Кто может получить налоговый вычет с покупки квартиры по наследству

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Квартира по наследству переходит к близким людям покойного владельца. Например, приемниками могут стать мать или сын наследодателя. Чтобы права получателя на оставленное имущество были официально признаны необходимо получить свидетельство о наследстве.

Этот документ выдает нотариус, который сразу же после смерти гражданина заводит наследственное дело.

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. В течение полугода у всех родственников или иных претендентов имеется возможность для вступления. Для совершения этого действия необходимо обратиться в нотариальную контору, которая относится к месту последней регистрации покойного.

Пропущенный срок не лишает прав на наследство, однако вступить в дальнейшем будет сложнее. Без предъявления уважительных причин бездействия заявителя суд может лишить прав на имущество умершего.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, как и другие расходы ложатся на плечи наследников. Например, за выдачу документов или удостоверение копии завещания нотариус взимает отдельную плату. Нередко оплачивать нужно и за запросы на получение недостающих документов.

Основные этапы вступления и оформления квартиры

Вступление в наследство на квартиру – это одна из распространенных процедур, оформление которой не займет много времени или сил. Конечно, если нет споров между претендентами. Первый шаг после смерти близкого – это обращение к нотариусу с целью написания заявления о принятии наследства.

Сделать это можно как лично, так и через представителя.

При невозможности личного обращения приемник имеет право отправить заявление о вступлении почтой. Документ должен быть заверен у любого нотариуса и отправлен не позднее последнего дня 6-месячного срока с даты кончины наследодателя.

После написания заявления близкие покойного должны предоставить нотариусу все документы, касающиеся открытия наследства, своих прав и имущества. Основные бумаги – это:

• Свидетельство о смерти.
• Завещание или доказательства родства заявителя с покойным.
• Выписка о месте проживания умершего.

Если наследодатель оставил завещание, то приемники должны найти этот документ. Узнать о его наличии можно у любого нотариуса, который может сделать запрос в единую базу данных. При отсутствии завещания или невозможности установить его наличие права приемников определяются на основании законной очередности.

Чтобы доказать свою принадлежность к наследодателю можно предоставить юристу свидетельство о браке или рождении.

В составе наследственной массы может быть любое личное имущество наследодателя. При вступлении нотариусу понадобятся все документы, которые указывают на право собственности умершего в отношении определенных объектов имущества. При наследовании квартиры наследники должны подготовить следующие документы:

• Договор купли-продажи, дарения, свидетельство о наследстве.
• Свидетельство о собственности, выписка из ЕГРП.
• Технический и кадастровый паспорт БТИ.
• Кадастровый план и оценка стоимости жилья.

Неприватизированная квартира не является объектом личной собственности наследодателя, однако прописанные приемники имеют право на дальнейшее использование жилого помещения с возможностью приватизации.

Налог на наследство – размер и оплата

Налоги с продажи квартиры – не единственная крупная статья расходов при получении наследства. Приемникам необходимо оплатить госпошлину, которая является своеобразным налогом при получении наследственного имущества после смерти гражданина.

В течение полугода после смерти наследодателя нотариус рассматривает предоставленные документы и ведет наследственное дело. По истечении этого срока специалист установит права каждого претендента и выдаст им свидетельства о наследстве. С этим документом получатели могут осуществить перерегистрацию имущества в свою пользу.

На основании статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, размер госпошлины определяется как процентное соотношение от оценочной стоимости имущества, например, квартиры. При получении недвижимости, приемники платят:

• 0,3% от цены жилья, если получатели входят в 1 или 2 очередность наследования по закону.
• 0,6% от стоимости помещения, если претенденты не являются получателями 1 или 2 очереди.

Максимальная сумма для основных кандидатов (1 и 2 круга) – сто тысяч рублей, для всех остальных наследников – один миллион рублей. статьи 333.24 НК РФ освобождает от уплаты госпошлины наследников, которые проживали с наследодателем до его смерти в одной квартире.

Кто имеет право на квартиру после смерти ее владельца?

Продажа наследуемого имущества – это одно из прав распоряжения приемников. Однако получить такую возможность могут только определенные лица после полного оформления вступления.

Должен ли платиться налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Правила уплаты налогов при продаже квартиры физическими лицами, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации для разных ситуаций, могут отличаться. При получении наследства не все используют полученную жилплощадь для проживания или сдачи внаем, наследники часто предпочитают ее продать, чтобы избежать затрат на ремонт или покупку мебели. Такая ситуация может возникнуть, когда наследников несколько.

Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству, купленной на собственные средства или подаренной близкими родственниками, определяется в первую очередь сроком владения. Берется ли налог, зависит и от способа приобретения жилплощади. Последние изменения налогообложения при продаже недвижимого имущества были внесены Федеральным законом от 29.11.2024 N 382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2024 года.

Когда придется платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Необходимость платить налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости возникает при небольшом сроке после ее приобретения. Для купленной жилплощади минимальный срок владения, после которого не потребуется платить налог с ее продажи, возникает только через 5 лет после покупки.

Придется заплатить налог с продажи жилплощади, принадлежащей наследнику, если квартира досталась по наследству, если срок владения составил меньше трех лет. Уплата налога при продаже квартиры, полученной по наследству, регулируется п. 3 ст. 217.1 НК РФ.

Если же срок владения превышает минимальные три года, наследник не декларирует доход от сделки и не уплачивает НДФЛ.

Как рассчитать срок владения недвижимостью

Для того, чтобы понять, облагается ли налогом полученная при продаже сумма, следует сделать расчет, как долго недвижимость находилась в собственности наследника. Право на наследуемое имущество возникает с момента открытия наследства, то есть, с дня смерти наследодателя, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права собственности наследника на наследованное имущество

Если наследником является супруг умершего или владелец доли в квартире, срок владения начинает течь с момента приобретения недвижимости.

Оформления имущественных прав по наследству не производится автоматически, необходимо подать нотариусу по месту открытия наследства заявление о праве или вступлении в наследство. На основании полученного документа, с момента открытия наследственного дела начинаются действия, направленные на регистрацию права собственности на жилплощадь.

Налогообложение наследованного имущества: размер налоговой ставки

Налоговым кодексом Российской Федерации по налогу на доходы физических лиц предусмотрено 5 налоговых ставок. Они установлены как в отношении видов доходов, так и в отношении категорий налогоплательщиков. При продаже квартиры налоговым резидентом России ставка НДФЛ составит 13% вне зависимости от стоимости проданного имущества, сумма рассчитывается и выплачивается наследником лично.

Необходимо помнить, что при продаже недвижимости срок владения которой составил меньше, чем три года после смерти наследодателя можно получить налоговый вычет и таким образом уменьшить сумму уплачиваемого налога. Налоговый вычет составляет 1 млн рублей и должен быть отражен в подаваемой физическим лицом декларации о доходах. Если в течение года было продано несколько объектов, размер вычета применяется ко всем сделкам в совокупности.

Уплата НДФЛ с квартиры, которая досталась в наследство

Обязанность подавать декларацию и платить налог с продажи имущества возникает, если срок владения недвижимостью наследником не превысил установленные законом три года. Подавать декларацию о доходах физического лица для расчета и последующей уплаты НДФЛ необходимо до конца апреля года, следующего за годом сделки. Для получения вычета декларировать доход можно в любое время.

Для оформления декларации о доходах физических лиц (НДФЛ) потребуется договор купли-продажи, в котором указана стоимость. Подача декларации возможна несколькими способами, как в печатном, так и в электронном виде. ФНС ежегодно обновляет бесплатное программное обеспечение, позволяющее физическому лицу самостоятельно заполнить декларацию и направить ее в электронном виде.

Рассчитанную сумму налога от продажи недвижимости и других доходов необходимо уплатить до середины июня.

Унаследованное жилье можно продать без возникновения налоговых обязательств через три года после смерти наследодателя. Если же недвижимость продается ранее этого срока, платить налог нужно после применения налогового вычета.

Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству

Также следует обратить внимание на основание открытия наследства. Иногда наследство получают от гражданина, объявленного судом умершим. В этом случае 100% гарантии того, что гражданин, умерший по документам, внезапно не окажется живым и не предъявит требование возвратить свое имущество, не даст никто.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2024 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2024 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т. к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо.

20.07.2024 г. приходит повестка в суд о рассмотрении административного дела о не выплаты налога и пени. Почему налоговая почти через семь лет предъявляет выплатить налог притом, что не было ни уведомлений никаких других документов до этого времени. Что делать, какие действия должны быть моими?

НДФЛ при реализации унаследованной квартиры

Таким образом, если с момента первоначальной регистрации права собственности на долю в квартире прошло три года и более, то доход от реализации такой квартиры не будет облагаться НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Дата вступления в наследство, впрочем, как и дата получения вторичного свидетельства о праве собственности на квартиру, значения не имеет.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

1. При продаже квартиры, находящейся в праве собственности менее 3-х лет, налогоплательщик уплачивает налог с доходов в размере 13 % от полученного дохода.
2. Доходы от продажи квартиры, которая получена в наследство более 3-х лет назад, не подлежат обложению налогом и освобождаются от представления декларации.

Ндфл с продажи квартиры полученной по наследству

Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной квартире вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой по-другому.

Для отечественной судебной системы это нормально.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

1. Продажа доли независимо от остальных сособственников. Здесь придется оформлять отдельный договор купли-продажи на долю. И рассчитывать налог по классической схеме: «доход — вычет в миллион/расходы». И каждый, кто еще решится продавать свою долю в этой квартире по отдельному договору, также сможет уменьшить свое доходообложение на 1 млн рублей.
2. Единовременное продажа (целиком) всеми сособственниками сообща. Здесь будет один договор на всех. А значит, и вычет нужно применять один на всех — пропорционально размеру каждой доли. Но, в принципе, дольщики могут договориться и по-другому. Кому-то, например, вообще достанется 0 рублей, а другому (или другим) — вся продажная стоимость. Соответственно распределится и налогообложение. Только все это нужно непременно отразить в основном договоре.
3. Разные сроки владения долями. Ситуация простая и заурядная. Один дольщик владеет своими квадратными метрами более 3-х лет, другой (или другие) менее. Тут проблем с вычетом возникать не должно. Первый собственник освобождается от налога, второй (третий и т. д.) вычет использует пропорционально имеющейся у него (у них) доле.
4. Вычет или расходы? Доход — в порядке альтернативы вычету — можно сократить учетом расходов при расчете. То есть уменьшить доходную часть на сумму того, что было потрачено некогда на приобретение и оформление собственности. Но тут у единовременной продажи долей в квартире имеется один интересный нюанс — каждый дольщик (он же налогоплательщик) может сам решить, чем он воспользуется — расходами или фиксированным вычетом. И нарушением не будет, если выберут они разное. Главное, чтобы пропорционально имеющимся в собственности каждого долям.
5. Сделки с несколькими долями в жилых площадях.

Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки

Здравствуйте, в 2024 году мы с мужем приобрели однокомнатную квартиру в ипотеку за 1280000 т. р., тогда был один ребенок. в 2024 году родился второй ребенок мы материнский сертификат вложили в квартиру, в 2024 году погасили ипотеку и соответственно по соглашению наделили детей долями по 1/4. В 2024 году продали квартиру за 1450000 т. р. одним договором купли продажи. Сейчас нужно рассчитать налог на детей я определила так 1450000-1000000=450000/4=112500*13%=14625 т. р. за 1/4 доли. Правильно ли так будет?

И еще в том же 2024 году была приобретена квартира трехкомнатная в ипотеку и деньги от продажи однокомнатной в 2024 году пошли в погашение ипотеки за трехкомнатную и детей наделили долей в той квартире. Этот момент можно как то привязать к декларации? Если у нас сейчас статус многодетной семьи мы имеем право не платить налог с продажи жилья?

Особенности продажи квартиры, полученной в наследство

1. Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
2. После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
3. Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой менее трех лет, придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

Наследство: налоговые вопросы и — не — только

Можно представить нотариусу документы, подтверждающие один из этих видов стоимости или несколько. Если вы представите несколько документов, подтверждающих различные виды стоимости, то для расчета размера госпошлины нотариус должен принять наименьшую из стоимостей.

Ндфл с продажи квартиры полученной по наследству

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2024 года).

Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2024-2019 г

• Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
• Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т. е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству

• если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
• если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
• если наследник является Героем России;
• если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
• если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ

К сожалению, нерезиденты-наследники часто страдают от ушлых местных родственников. Мы в своей практике неоднократно сталкивались с бабушками, дедушками, тетями и дядями, которые отсуживали у наследников обязательную долю на очень сомнительных основаниях. В одной вопиющей истории бабушка отсудила у внука долю в квартире как иждивенка, хотя ее дочь жила и умерла от рака в Калифорнии, а внуку не было 18 лет на момент смерти матери.

Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

• Приватизация земельного участка на котором расположен объект недвижимости
• Опасно ли покупать квартиру если у продавца дарственная на квартиру
• Можно ли сделать договор дарения квартиры в простой письменной форме
• Как платить за квартиру по частям приватизации
• Сколько нужно иметь своих денег для покупки квартиры