При покупке первой квартиры вы имеете право

Совет 1: Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

• Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры
• Как вернуть деньги за ипотеку
• Как вернуть налоговый вычет
• — паспорт;
• — договор купли-продажи;
• — справка 2-НДФЛ с мест работы;
• — свидетельство на собственность;
• — декларация 3-НДФЛ;
• — документы, подтверждающие оплату недвижимости.
• возврат подоходного налога с покупки квартиры

Совет 2: Как вернуть деньги за покупку квартиры

• Купленная недвижимость и юрист

Совет 3: Как возместить подоходный налог

• — справка 2-НДФЛ;
• — декларация 3-НДФЛ;
• — документы, подтверждающие оплату.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налога при покупке квартиры или другой недвижимости является самым популярным видом налогового вычета. Однако многие граждане России до сих пор не знают о том, что при покупке жилья можно вернуть часть денег с помощью использования возврата средств, уплаченных по налогу на доходу.

В статье подробно рассмотрены разные варианты сделок, при которых можно вернуть 13 процентов, которые были уплачены на НДФЛ.

Кто может претендовать на возврат?

Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако это неверное утверждение.

Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать следующим характеристикам:

1. Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! К резидентам причисляют лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны более половины дней в году. А также резидентами считаются лица, имеющие вид на жительство в России.

К нерезидентам могут отнести граждан Российской Федерации, имеющих вид на жительство в другой стране.

1. Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
2. Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости (если покупал недвижимость до 01.01.2024). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2024, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.

Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:

1. Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2024 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
2. Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом, то есть работали ранее.

Кто не сможет получить возврат 13 процентов с покупки квартиры?

Есть категории граждан, которые не могут претендовать на получение дивидендов от государства:

1. Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
2. Лица, работающие неофициально.
3. Пенсионеры, которые не работали в течение трех лет до покупки новой квартиры, – так как они не выплачивали часть средств с зарплаты в государственную казну.
4. Дети-собственники в неработоспособном возрасте. С 2024 года получить вычет за детей могут их законные представители, но только при условии приобретения после 01.01.2024.
5. Граждане, ранее получившие 260 000 рублей вычета. Если сумма вычета была меньше, то оставшуюся сумму после 2024 года можно было бы вернуть.

Необходимо ли подавать декларацию?

Чтобы получить 13 процентов с покупки квартиры, необходимо собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Декларация является их неотъемлемой частью, так как доказывает факт уплаты НДФЛ с заработной платы.

В этом видео можно узнать о том, как правильно оформить документы в случае получения дополнительного вычета (при покупке после 2024 года):

Сумма возврата

Сумма возврата интересует население не меньше, чем вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры. Поэтому в статье приведены подробные расчеты с примерами для удобства.

Возврат денег при покупке квартиры — 13 процентный налог возвращается только в случае предоставления необходимых документов. Максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат, равна двум миллионам рублей.

То есть 2 млн. * 13% = 260 000 руб.

Если стоимость покупки превышает допустимый лимит, то сумма превышения аннулируется. Максимум можно получить 260 тыс. руб.

Пример. Квартира была приобретена за 1 900 000 рублей. Собственник регулярно уплачивал подоходный налог с заработной платы. Сумма, которую он уплатил по НДФЛ за 2 последних года, равна 150 000 рублей. То есть вернуть он может только эту сумму, не больше.

Особенность! Государство может вернуть только ту сумму налогов, которую гражданин уплатил при налогообложении. То есть максимальную сумму возврата в 260 000 рублей можно будет вернуть только при условии, что резидент выплатил налоги на такую же сумму (или больше).

Что будет, если гражданин платил слишком мало налогов для полного возмещения?

В связи с последними изменениями в законах недостающую сумму, которая могла бы быть возвращена в случае уплаты большего количества налогов, можно вернуть в будущем при налогообложении заработной платы.

Приведем пример. Гражданин в 2024 году купил жилье за 2 миллиона рублей. То есть теоретически он может вернуть с покупки 13 процентов (260 000), но только при условии, что он до этого уплатил эту сумму в бюджет страны. Допустим, этот резидент на протяжении 24 месяцев получал заработную плату в размере 10 000 руб. Это важно!

При расчете отчислений НДФЛ учитываются доходы только за последние 3 года от срока подачи декларации в налоговые представительства. Возврат 13 процентов возможен за предыдущие 36 месяцев (не больше). Но в дальнейшем недостающую сумму можно будет получить при условии трудоустроенности.

То есть за 2 года он получил зарплату 240 000. С нее удержали в бюджет 31 200 рублей. Именно эту сумму резидент РФ может вернуть на текущий момент.

То есть 260 000 — 31 200 = 228 800 руб. вернуть на данный момент невозможно. Но в следующих годах, если лицо все еще будет трудоустроено, можно постепенно вернуть всю сумму.

Это интересно! Предельного срока возвращения налоговых отчислений государственным регламентом не установлено.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Точного регламента по поводу подачи ходатайства о возмещении подоходных взысканий на данный момент нет. То есть возместить взыскания из прибыли теоретически можно будет по прошествии нескольких лет.

Однако специалисты в налоговой сфере рекомендуют подавать заявления как можно раньше, чтобы в дальнейшем не возникло никаких проблем. Желательно, чтобы документы были поданы в течение года с момента вступления в право собственности.

Рассмотреть ходатайство налоговые представители обязаны в течение 4 месяцев. При положительном решении вычет также должен поступить на счет заявителя в течение этого срока, но не позже.

Необходимые документы

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры нужны следующие документы:

• Справка типа 2-НДФЛ.
• Договор купли и продажи.
• Свидетельство о регистрации недвижимости.
• Договор покупки с указанием стоимости помещения.
• Идентификационный номер налогоплательщика.
• Расчетный счет, на который придет возврат.

Некоторые особо бдительные инспекторы требуют предоставлять не только копии документов, но и их оригиналы. На всякий случай возьмите их с собой.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог. Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2024 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2024 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

• нерезиденты РФ;
• неработающие студенты и пенсионеры;
• безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
• женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
• военнослужащие;
• дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
• граждане, работающие без официального трудоустройства;
• иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2024 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2024 году либо подождать до 2024 года и получить возврат за 2024, 2024, 2024 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

• ИНН налогоплательщика;
• справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
• правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
• платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
• регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
• заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
• данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
• декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
• реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.