Физлицо сдает в аренду нежилое помещение юрлицу где он же учредитель

Учредитель сдает в аренду нежилое помещение своему предприятию как ип

опубликовано: № 36 (946) — сентябрь 2019, добавлено: 08.09.2019 комментарии

Тематики: Хозяйственная деятельность

Показано только начало документа. Для просмотра всего текста необходимо оформить подписку на журнал АМБ-Экспресс:

Учредитель предприятия регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя на УСН доходы 6% (сдача нежилого помещения в аренду) и сдает это помещение предприятию, где он же является единственным учредителем. Какие будут последствия для бухгалтерии предприятия, где одно и то же лицо является и учредителем предприятия и ИП?

Несмотря на то, что собственники имущества являются учредителями организации (то есть на первый взгляд может показаться, что организация и ее учредители неразделимы), тем не менее с точки зрения гражданского и налогового законодательства организация и ее учредители – это совершенно самостоятельные, отдельные лица.

Одно лицо (ООО) может пользоваться имуществом другого лица — собственника имущества.

Такое пользование может быть возмездным (тогда между сторонами заключается договор аренды) или безвозмездным (тогда имеют место отношения по договору безвозмездного пользования имуществом (договору ссуды).

По договору аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 Гражданского кодекса РФ).

В Вашем случае одной из сторон договора аренды является юридическое лицо. Поэтому в силу п. 1 ст.

609 ГК РФ этот договор должен быть заключен в письменной форме.

Кроме того, в Вашей ситуации письменная форма договора аренды (в виде одного документа, подписанного сторонами) необходима еще и потому, что в аренду передается помещение (часть здания), а п. 1 ст. 651 ГК РФ предусматривает заключение договоров аренды здания только в письменной форме.

При этом несоблюдение формы договора аренды здания влечет его недействительность.

Если договор аренды помещения в здании заключен на срок не менее года, то он подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента.

Данный раздел/документ открыт только зарегистрированным пользователям, которые оформили подписку на журнал АМБ-Экспресс!

Организация арендует имущество у своего владельца-физлица: какие доначисления грозят владельцу

Кроме того, индивидуальные предприниматели на ОСНО должны представлять налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. НК РФ) и уплачивать авансовые платежи по этому налогу, исходя из предполагаемого дохода (п.
9 ст. НК РФ). В то же время, они не имеют права на применение имущественного налогового вычета при продаже объектов, которые использовалось в предпринимательской деятельности (подп.

4 п. 2 ст. НК РФ, п. 17.1 ст.

НК РФ). В этой связи важно знать, какие же признаки позволяют говорить о том, что физлицо занимается предпринимательской деятельностью.

Общие критерии, на основании которых можно разграничить деятельность физлица по сдаче в аренду личного имущества от предпринимательства,

Договор аренды: бухгалтерский учет и вопросы налогообложения

Если арендатор произвел за счет собственных средств и с согласия арендодателя неотделимые улучшения арендованного имущества, арендатор имеет право после прекращения договора на возмещение стоимости этих улучшений, если иное не предусмотрено договором аренды (п.

655 ГК РФ). При прекращении договора аренды арендованное здание или сооружение должно быть возвращено арендодателю с соблюдением правил, вытекающих из передачи здания или сооружения арендодателем арендатору.

ООО арендует у ИП

Здесь может быть два варианта – коммуналку оплачивает арендодатель или арендатор;

  • сумма арендной платы – обязательный пункт любого договора. Сумма выражается в натуральной валюте, может быть твердой или зависеть от начисленных коммунальных платежей. Также прописывается порядок внесения арендной платы (на руки или через );
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • условия расторжения договора сторонами (когда и при каких обстоятельствах такое допустимо);
  • в заключение указываются наименования сторон и их точные реквизиты – от расчетных счетов до юридических адресов.

    Когда ООО арендует помещение у ИП, то бизнесмен должен убедиться о наличии полномочий у должностного лица, подписывающего соглашение.
    Для этого предприниматель может запросить:

    prednalog.ru

    Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель – действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым. Если помещение жилое, налоговики обычно выбрасывают эти суммы из расходов по той причине, что помещение используется не по назначению.

    Организация может перечислить платежи за аренду со своего расчетного счета на счет арендодателя, если у него открыт какой-нибудь счет в банке (например, сберкнижка или карта оплаты).

    Берем имущество в аренду у учредителя

    Как видите, данные факты довольно обширны. А инспекторы только при наличии достаточных оснований могут посчитать, что в действиях гражданина есть признаки предпринимательской деятельности, и потребовать, чтобы он зарегистрировался как бизнесмен (письмо УФНС России по г.

    Москве от 27.09.2019 № То есть если гражданин один раз совершил какую-либо сделку, он не обязан становиться предпринимателем.

    Что касается именно сдачи недвижимости в аренду, то ФНС России выпустила письмо от 08.02.2019 № В нем сказано, что гражданин, предоставляющий в аренду принадлежащую ему квартиру или иное недвижимое имущество, может не регистрироваться как предприниматель. Но если ваш учредитель сдает в аренду сразу несколько объектов

    Нужно ли организации на УСН платить налог на недвижимость при аренде у ИП

    В свою очередь, организация (арендатор), применяющая УСН, вправе не исчислять и не уплачивать налог на недвижимость по арендуемому помещению, поскольку у нее общая площадь капитальных строений не превышает 1000 квадратных метров.

    Попробовать бесплатно Клиентам ilex Войти в сервис Онлайн-сервис готовых правовых решений Отмена Перейти © ООО «ЮрСпектр» 2019-2019 Все права защищены.

    Организация арендует помещение у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН

    Кто заплатит налог на недвижимость?

    1 ст. 184 НК. Во избежание разногласий с контролирующими органами и двойного налогообложения организации-арендатору следует помнить, что организации при заключении с физическим лицом договоров аренды капитального строения (здания, сооружения), его части, иного их возмездного и безвозмездного пользования в течение 30 дней с даты заключения таких договоров представляют в налоговые органы по месту постановки на учет копии этих договоров (часть четвертая).

    Вместе с тем было бы неплохо, чтобы законодатель в гл. 34 НК, регулирующей порядок исчисления налога при УСН, предусмотрел отсылочные нормы на, для того чтобы законодательство о налогах было понятным каждому плательщику*. ________________________ * Практика исчисления налога на недвижимость при сдаче в аренду, субаренду объектов недвижимости разъяснена в письме МНС РБ от 07.02.2019 № 2-2019/303 (см.

    «ГБ», 2019, № 9, с. 41-43)

    Учет расходов при аренде недвижимости у физических лиц

    Если же, к примеру, помещение гражданин приобрел для личных нужд, но временно сдает его в аренду и получает от этого доход, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не нужно. Это подтверждает и пункт 2 постановления Пленума Верховного суда РФ от 18 ноября 2019 г. № 23. Однако учет расчетов компании с арендодателем будет зависеть от его статуса.

    Здесь возможны две ситуации:

    1. арендодатель в качестве индивидуального предпринимателя не зарегистрирован;
    2. арендодатель является индивидуальным предпринимателем.

    Рассмотрим каждый из этих случаев подробно. Арендодатель в качестве индивидуального предпринимателя не зарегистрирован. Получаемые физическим лицом доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества облагаются НДФЛ (подп.

    4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

    Вопрос: Наша организация арендует нежилое помещение у индивидуального предпринимателя

    Условиями договора закреплена обязанность арендатора проводить текущий ремонт помещения. Вправе ли мы учесть данные затраты в целях налогообложения прибыли?

    («Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения», 2019, n 16) | Краткое содержание:

    • Похожие темы
    • Задать бесплатный вопрос юристу

    Похожие темы

    1. Какая ответственность у директора ООО? У ООО имеются задолженности поставщикам (небольшие суммы), а также задолженность по аренде и ЖКХ, арендодатель закрыл из-за этого помещение и вести деятельность теперь невозможно. Какой выход из ситуации? ООО существует почти год, как поступить учредителю, какие последствия?

    Отвечает ли он личным имуществом? Например единственным жильем? Счетами (зарплата+пенсия?) Что делать в такой ситуации?

    1.1. Вы можете быть привлечены к субсидиарной ответственности. Субсидиарная ответственность – это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги фирмы.

    Если юрлицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг в полном финансовом объеме ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.
    Обращайтесь к юристу по месту жительства, с которым готовьте заявление в арбитражный суд о банкротстве ООО. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2019 N 127-ФЗ. Статья 3. Признаки банкротства юридического лица. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
    Статья 7. Право на обращение в арбитражный суд. Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

    1.2. Если директор и учредитель в одном лице, тогда понятна Ваша тревога. Отвечает по долгам ООО, но согласно положениям закона о банкротстве ст.

    61.10. Контролирующее должника лицо
    (введена Федеральным законом от 29.07.2019 N 266-ФЗ ) вытекает следующее положение: Ст. 61.11. Субсидиарная ответственность.

    1.3. Доброго дня банкротство очень долго и дорого, я бы советовал грамотно составить заявление в полицию, в этом деле кто первый обратится тот и прав, снования могут быть в том числе доведение до банкротства, мошенничество и т. п. в рамках дела можно будет подать гражданский иск, арест на единственное жилье допускается, все остальное только при визуализации ваших документов!

    2. У нас в ООО три учредителя, я выиграл суды по договорам займа у нашего ООО (я один из учредителей).

    У ООО есть участок в аренде у города до 2019 года и павильоны на нем. Могу ли я каким то образом обратить взыскание на участок или на право аренды участка тк он же в аренде.

    2.1. Нет, это не собственность ООО. Только на собственность ООО можно обратить взыскание.
    3. У нас в ООО три учредителя, я выиграл суды по договорам займа у нашего ООО (я один из учредителей).

    У ООО есть участок в аренде у города до 2019 года и павильоны на нем. Могу ли я каким то образом обратить взыскание на участок или на право аренды участка тк он же в аренде.

    3.1. Здравствуйте!
    У вас есть копия устава вашего ООО? Варианты помочь есть, но нужна дополнительная информация.

    4. У нас в ООО три учредителя, я выиграл суды по договорам займа у нашего ООО (я один из учредителей).
    У ООО есть участок в аренде у города до 2019 года и павильоны на нем. Могу ли я каким то образом обратить взыскание на участок или на право аренды участка тк он же в аренде.

    4.1. Можно попытаться это сделать.
    4.2. Да можете но это консультация обратитесь в раздел личных сообщений.

    5. Снт было зарегистрировано в 2019 г, земли в аренде у муниципалитета на 50 лет. Было пять учредителей. На сегодня в живых остался один, он тоже пожилой больной человек. Что будет после его смерти? Снт перестанет юридически существовать?

    Что будут делать муниципалы? Часть участков люди приватизировали.

    5.1. Все так и останется. Учредители — те же члены СНТ, просто на период организации юридического лица подписавшие учредительные документы.

    По окончании организационного периода — никаких отличных от остальных участников СНТ прав у них нет, равно как и обязанностей.

    6. Я являюсь одним из учредителей ООО, имею 25%акций. ООО имеет здание, которое сдает в аренду. Первый этаж, этого здания арендую я как ИП по договору, плачу аренду уже 25 лет. В этом году один из учредителей, у которого 50% акций и которому я плачу аренду, отказался продливать со мной договор, и объявил, что бы я сьехал.

    На моем месте, он собирается открыть такую же фирму, как моя. Оформил ее на своего родственника. Пожалуйста подскажите, какие права у меня в этой ситуации?

    6.1. Не очень понятно. Если Вы учредитель ООО, то причем тут акции и ИП? Ст.621 Гк РФ дает Вам преимущественное право заключения договора аренды на новый срок.

    Если такой договор будет заключен с другим лицом, то можете в судебном порядке потребовать перевода на себя прав арендатора.

    7. Работаю в автошколе автоиструктором, директор предлогает открыть ип и арендовать у него авто (ну чтобы налоги не платить).
    Но у меня есть фирма, я являюсь единственнным собственником и учредителем, вот вопрос, как мне поступить, делать ИП или я как то могу через свою фирму предоставлять услуги автоинструктора и что лучше?

    7.1. Добрый день, Максим!
    Как поступить и что лучше решать Вам, а здесь дают юридические консультации.

    Физлицо сдает в аренду нежилое помещение юрлицу где он же учредитель
    При этом специалисты Минфина России и судьи исходят из того, что доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом должен определяться в порядке, предусмотренном п. 8 ст. 250 НК РФ, то есть исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества. Таким образом, если организация в рассматриваемой ситуации решит не включать в расчет налогооблагаемой прибыли доход от безвозмездного пользования квартирой, то, скорее всего, свою позицию ей придется отстаивать в суде.

    При этом мы не можем оценить перспективы судебного разбирательства в условиях противоречивой арбитражной практики. Арендная плата является доходом физического лица, и организация, выплачивающая этот доход (т. е. арендатор), как налоговый агент обязана удержать НДФЛ (13%) из причитающейся физическим лицам арендной платы и перечислить его в бюджет. Вопрос: физические лица приобрели в собственность помещение. Могут ли они, являясь учредителями организации, сдать этой организации это помещение в аренду.

    Ответ: Законодательного запрета на заключение договора аренды между учредителем организации и самой организацией нет.
    Физлицо собственник помещений сдает ооо помещения, где он же единственный учредитель и гендиректор
    К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами. С ООО у собственика договор безв.

    Пользования. Может ли ООО Сдавать помещение в субарену и получать плату находясь на УСН (дох-расз)?

    3. Если арендатор пользуется имуществом не в соответствии с условиями договора аренды или назначением имущества, арендодатель имеет право потребовать расторжения договора и возмещения убытков.
    Скрытый текст
    — гражданин является собственником земельного участка и помещения на основании договора купли-продажи, согласно которому объект недвижимости приобретался как административное здание, не предназначенное для проживания либо иных личных нужд, а кроме того ранее уже сдавался тому же арендатору в аренду; Обращаю внимание, что под имуществом надо понимать не только недвижимость, которая находится у Вас в собственности, а также транспортные средства, оборудование, технику и т. д.

    То есть в них учтены возможные риски, подлежащие учету при осуществлении предпринимательской деятельности.

    Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

  • Оцените статью
    Добавить комментарий

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.