Можно ли сдать в аренду нежилое помещение физическому лицу для проживания

Кандидат в арендодатели

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Анастасия Бахтина и Алексей Александров объясняют, когда сдача физическим лицом нежилых помещений в аренду может быть квалифицирована как незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

Нужно ли физическому лицу получать статус индивидуального предпринимателя для сдачи нежилых помещений в аренду?

Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику (ст. 608 ГК РФ). При этом гражданин может осуществлять деятельность по сдаче имущества в аренду как физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (далее также — ИП), так как закон не содержит требование о регистрации физического лица в качестве ИП как необходимое условие сдачи в аренду принадлежащего ему имущества.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (абзац третий п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.

Осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности без государственной регистрации в зависимости от обстоятельств может явиться основанием для привлечения его к административной (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ) или уголовной (ст.

171 УК РФ) ответственности.

Как отмечает судебная практика, а также подчеркивают в своих разъяснениях Минфин России и налоговые органы, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;- хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

При наличии этих признаков физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве ИП. Однако самого по себе факта совершения физическим лицом сделок на возмездной основе для признания осуществляемой им деятельности предпринимательской недостаточно, если совершаемые сделки не образуют деятельности. Поэтому при отсутствии вышеуказанных признаков физическое лицо вправе сдавать в аренду принадлежащее ему имущество без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (смотрите, например, постановление Верховного Суда РФ от 10.01.2024 N 51-АД11-7, письма Минфина России от 28.12.2024 N 03-04-05/10-1454, от 17.11.2024 N 03-04-05-01/808, ФНС России от 25.02.2024 N ЕД-2-3/125@, УФНС России по г. Москве от 15.06.2024 N 20-14/060015@).

Данные выводы учитывают позицию, выраженную Пленумом ВС РФ в постановлении от 18.11.2024 N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». В п. 2 данного постановления ВС РФ указал, что в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).

Отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют и состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли (п. 13 постановления Пленума ВС РФ от 24.10.2024 N 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», постановление Верховного Суда РФ от 30.06.2024 N 53-АД06-2).

В письме от 08.02.2024 N ЕД-3-3/412@ ФНС России подчеркнула, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.

На осуществление предпринимательской деятельности может указывать, например, заключение договора на срок более одного налогового периода (календарного года) или его пролонгация на следующий период, неоднократное получение дохода, неоднократное заключение договоров аренды с одним и тем же юридическим лицом и т. д. (смотрите, например, письмо УФНС РФ по г. Москве от 15.04.2024 N 18-12/3/26639, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.04.2024 N А38-4668-5/85-2019). Как свидетельствует правоприменительная практика, при решении этого вопроса принимаются во внимание такие факторы, как направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли, постоянный характер деятельности по сдаче имущества в аренду, приобретение имущества для целей его сдачи в аренду.

Таким образом, вопрос о квалификации действий по сдаче нежилого помещения в аренду как предпринимательской деятельности гражданина окончательно может быть решен только судом с учетом совокупности конкретных обстоятельств. Так, если предметом договора аренды является помещение, не предназначенное для проживания граждан, а собственник помещения регулярно получает доход от его сдачи в аренду, существует риск признания таких действий гражданина предпринимательской деятельностью и привлечения его к административной ответственности на основании ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ с наложением штрафа в размере от 500 до 2024 рублей (смотрите также постановления Алтайского краевого суда от 20.10.2024 N 4а-634/2019, Верховного Суда Республики Татарстан от 16.02.2024 N 7а-138м).

С текстами документов, упомянутых в ответе экспертов, можно ознакомиться в справочной правовой системе ГАРАНТ.

Это незаконно, но наказания жильцам законом не определены

По закону жить можно только в помещении, которое официальном признано жилым. На деле люди переделывают под жилье гаражи, магазины и другие коммерческие помещения. Правда, по мнению специалистов www.irn.ru, большой популярностью такие помещения пользоваться не будут, так как слишком уж мало предложение недорогой и подходящей для проживания нежилой недвижимости, а неудобств, напротив, много.

Хотя желающие находятся.

Нежилое жилье

В середине октября глава комиссии по миграционной политике Совета по развитию гражданского общества и правам человека при президенте РФ Евгений Бобров заявил, что совет готовит предложение о том, чтобы узаконить права россиян на регистрацию в любом помещении, даже нежилом.

По мнению брокеров, выгода проживания в коммерческой недвижимости спорна. «Стоимость нежилых помещений на порядок выше стоимости квартир, поэтому использовать нежилые помещения под жилье крайне нецелесообразно», – считает руководитель департамента коммерческой недвижимости компании «НДВ-Недвижимость» Евгения Борзова. Заместитель директора АН «Бекар» Леонид Сандалов оценивает разницу в стоимости в два раза в пользу «нежилья». Еще одним недостатком, по мнению директора по развитию «МИЭЛЬ-Коммерческая недвижимость» Елены Мишиной, является ограниченный объем предложения: «Объем нежилой недвижимости в разы меньше, чем жилой»

Жизнь на работе

Брокерам запросы на аренду коммерческой недвижимости под жилье обычно не встречаются, однако они признают, что могут быть не осведомлены о теневой части этого рынка. «В моей практике ни одного случая переоборудования офиса или торгового помещения в жилое не встречалось. Возможно, это происходит потому, что желающие поселиться в нежилом помещении скрывают нечестные намерения от консультантов сделки и иногда от собственников помещения», – говорит Александр Ошурко, заместитель генерального директора компании Praedium.

Кроме того, собственники коммерческой недвижимости, по словам эксперта, обычно внимательно следят за использованием помещения надлежащим образом. «Коммерческая недвижимость не может быть использована для проживания. Конечно, это не исключает устройства зон отдыха. Мы часто видим такие помещения на вторичном рынке при инспекции офисных площадей. Нет-нет, да и собьют с толку тюлевые занавески и отпечатки бра на оклеенных тканью стенах», – отмечает Елена Колесникова, старший директор отдела корпоративных клиентов Cushman & Wakefield.

Однако если доказательств проживания в офисе нет, то такие типичные «домашние» атрибуты могут быть расценены только как необычный способ оформить зону отдыха. Если же арендодатель найдет доказательства проживания в офисном помещении, договор аренды может быть расторгнут.

Чаще всего серьезно контролируются помещения в бизнес-центрах. В отдельных небольших офисах и помещениях стрит-ретейла проводить постоянные проверки тяжелее. К тому же такое проживание может быть оптимальным для начинающих предпринимателей. «Через два года после окончания вуза я накопил небольшой капитал и решил открыть свой бизнес по продаже вещей для интерьера. Снял нежилое помещение на первом этаже дома, а в подсобной комнате поселился сам, – рассказывает предприниматель Алексей. – Хотя аренда помещения под магазин дороже, чем квартиры, в данном случае получилось сэкономить.

Эта комната там все равно была, за нее все равно пришлось бы платить. А так я сэкономил на аренде квартиры, что было очень важно на начальном этапе»

Иногда похожий путь выбирают, напротив, опытные бизнесмены с большим капиталом. «Большой популярностью среди сверхобеспеченных людей раньше пользовалась покупка особняков в центре Москвы, – отмечает Александр Ошурко. – Формально такие здания являются офисными, и в них действительно размещаются офисы на первых этажах. А на вторых собственники здания организовывают свое жилье. Оно часто является не постоянным, а временным. Во дворах таких особняков можно встретить бассейны, сады, частные рекреационные зоны, в которые нет доступа посторонним»

Творческий подход

Выбор нежилого помещения – весьма необычный способ решения жилищного вопроса, поэтому зачастую приходит в голову творческим людям. Классический пример – с нью-йоркскими лофтами, которые в середине XX века снимали художники на территории бывших заводов. «Здесь можно и жить, и работать. Твоя гостиная — это одновременно и зона отдыха, и шоу-рум, и творческая студия, и переговорная», – говорит директор департамента продаж городской недвижимости Blackwood Оксана Дивеева. Правда, в Россию лофты пришли «сверху» – по инициативе застройщиков, которые занимаются реконструкцией бывших промзон.

Конечному покупателю они достаются уже в приспособленном для проживания виде и за немалые деньги.

«Свободным художникам» в Москве вместо высоких потолков и окон в пол порой, напротив, достаются подвалы. «Я снимал комнату с девушкой, а когда мы расстались, пришлось как-то искать новое жилье, – рассказывает инженер и музыкант Сергей. – С зарплатой в 30 000 руб. в Москве даже комнату снять непросто. Поэтому я поселился на репетиционной базе на территории бывшего завода, где репетировала моя группа. Купил туда диван, холодильник.

Душ, слава богу, уже был. Платить владельцам базы не пришлось – мы договорились, что я буду работать там по вечерам администратором»

Таунхаус в гараже

Студенты и молодые специалисты порой останавливают выбор на гаражах. Не так давно в белорусском издании news.21.by появилась история Александра, 25 лет, из города Борисов, который снимал гараж в Москве. За $600 в месяц он снимал гараж с подвалом и надстроенным вторым этажом с мебелью и всеми удобствами. По словам Александра, в том же гаражном кооперативе под жилье сдавались многие гаражи. В каждом боксе была канализация, водопровод, электричество, электрокотел для отопления.

Потребление ресурсов рассчитывалось по индивидуальным счетчикам.

Жилая комната на втором надстроенном этаже гаража, источник news.21.by

Жить нельзя

Люди обычно осведомлены о нелегальности проживания в нежилом помещении. Но, по словам юриста компании «КМ Консалтинг» Константина Егорова, ответственности за это никакой не существует. Правда, из-за нежилого статуса цены на коммунальные услуги будут выше: для жилья предусмотрены льготы, которых нет для коммерческих помещений.

Кроме того, в соответствии с законом «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения», нежилую недвижимость запрещено предоставлять для проживания. То есть сдача в наем незаконна и может повлечь ответственность. Хотя обычно собственники обходят эту норму, сдавая помещение по договору коммерческой аренды.

«Если нежилое помещение не переведено в статус жилого, то в нем нельзя прописаться и, соответственно, формально нельзя жить. Однако нынешняя ситуация на рынке апартаментов, которые по сути своей также являются нежилыми помещениями, доказывает, что собственников не пугает формальный статус будущего жилья», – утверждает Александр Ошурко. К тому же, хотя юридические санкции возможны, в реальности доказать, что в коммерческом помещении человек проживает постоянно, очень трудно.

3.6. Здравствуйте.

Да. Могут. Но не всегда. Апартаменты — помещения, предназначенные для временного проживания, в том числе для сдачи в наем на короткий срок.

4. Комнатой признается часть жилого дома или квартиры, предназначенная для использования в качестве места непосредственного проживания граждан в жилом доме или квартире.

С точки зрения налогообложения никаких отличий от заключения такой сделки с резидентом нет. То есть вы также имеете право применять Патентную систему налогообложения и освобождены от обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость.

Применение ПСН по данному виду деятельности не зависит от статуса арендатора.

Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

• Удерживаются ли алименты с налогового вычета за покупку квартиры
• Когда у агента по недвижимости будет первая сделка
• Когда можно отказаться от продажи квартиры продавцом
• Кому и как молиться об успешной продаже квартиры
• Как передать деньги при покупке квартиры беларусь