Подробно: Имущественный вычет за покупку квартиры в 2024 году
Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?
Ниже разберем наиболее частые вопросы об имущественном вычете.
№1 – Что такое имущественный вычет и за что он дается?
Содержание
- 1 №1 – Что такое имущественный вычет и за что он дается?
- 2 За что можно получить имущественный вычет
- 3 Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте
- 4 №2 – Кто может получить имущественный налоговый вычет?
- 5 Когда нельзя воспользоваться вычетом:
- 6 №3 – Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2024 году?
- 7 №4 – Когда можно идти подавать документы на получение вычета?
- 8 №5 – Сколько времени занимает проверка документов на вычет?
- 9 Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2024 году?
- 10 Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
- 11 Кому нужно сдавать
- 12 Куда сдавать 3-НДФЛ
- 13 Когда сдавать 3-НДФЛ
- 14 Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
- 15 Как заполнить 3-НДФЛ в 2024 году
- 16 Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
- 17 Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ
- 18 Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ
Имущественный вычет – это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.
НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.
За что можно получить имущественный вычет
- Купили квартиру, дом, долю – государство вернет 13% от ее стоимости.
- Квартира куплена в ипотеку – государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
- Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом – государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).
Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
№2 – Кто может получить имущественный налоговый вычет?
Вычет дают тем кто подпадают под оба пункта:
- Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
- Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.
Квартира куплена в 2024 году, при этом работали и платили налоги в 2024 и 2024 годах, а в 2024 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2024 и 2024 года.
Когда нельзя воспользоваться вычетом:
- Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
- Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
№3 – Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2024 году?
Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.
НО, есть нюансы:
- Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2024 году или позже.
- Если право собственности возникло до 2024 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
- Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
- Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы – 2 млн. рублей.
Пример №1 – Квартира куплена после 2024 года за 1 350 тыс. рублей
Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.
Пример №2 – Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2024 года
Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.
На все что куплено до 2024 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.
Важно знать! С 2024 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.
Условия: до 2024 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2024 года. Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2024 № 212-ФЗ).
№4 – Когда можно идти подавать документы на получение вычета?
Четыре нюанса:
- Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
- Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
- Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
- Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.
Пример – квартиру купили в 2024 году, а в налоговую обратились первый раз в 2024 году.
Получать вычет можно за 2024, 2024, 2024 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую, но так как первый раз обратились в налоговую только в 2024 году, то 2024, 2024, 2024 года уже не учитываются.
Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.
№5 – Сколько времени занимает проверка документов на вычет?
Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.
Пример – подали документы в налоговую 1 февраля.
Февраль, март, апрель – налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.
Май – отводится для перевода денег.
В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.
Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2024 году?
Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2-НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы)
- При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
- При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
- При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
- Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать), товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- Паспорт
- ИНН
- Реестр подтверждающих документов – это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
- Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)
На копиях написать следующее: «копия верна» + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).
Делитесь своим опытом и отзывами в комментариях ниже.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.
Кому нужно сдавать
Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Куда сдавать 3-НДФЛ
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.
О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.
Когда сдавать 3-НДФЛ
Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2024 год — 30.04.2024. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2024 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2024.
Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2024 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ в 2024 году
Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
Начинаем образец заполнения 3-НДФЛ 2024 с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.
Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643.
Если у человека нет гражданства, укажите 999.
Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2024 № ММВ-7-11/569@). Указывайте следующие значения:
- Для ИП — 720.
- Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
- Для адвокатов ставьте 740.
- Для физических лиц указывайте 760.
- Для фермеров — 770.
Далее заполните поля Ф. И. О., дата и место рождения.
Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС).
Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.
Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.
Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ
Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.
Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений.
Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.
Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.
В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.
Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2, а также Приложения № 1 и № 5.
Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ разберем на конкретном примере.
Сергеев С. С. в 2024 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей.
Сергееву положены социальные вычеты на лечение в сумме 120 000 рублей. К возврату из бюджета — 15 600 рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ для этого примера.
Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:
- На что обращать внимание при покупки квартиры на первом этаже
- Так как прикрывают договор долевого участия в строительстве
- Что будет за незаконное строительство частного дома
- Учет и регистрация жилых помещений как объектов недвижимости
- Договор дарения между гражданами может быть заключен путем совершения
Подробная пошаговая инструкция как заполнить декларацию 3 — НДФЛ в 2021 году и получить имущественный налоговый вычет при покупке С помощью данной инструкции вы сможете заполнить декларацию 3 НДФЛ в 2019 году и подать в ФНС для получения имущественного. . .
В 2021 году применяется новая форма декларации 3 — НДФЛ, используйте ее, чтобы отчитаться за 2020 год. Образец заполнения в 2021 году вы можете скачать на нашем сайте. А мы расскажем, что изменилось в Физлица, желающие получить налоговый вычет за 2020 год.
Заполнять 3 — НДФЛ за 2020 год нужно уже на новом бланке. В статье можно бесплатно скачать новую форму декларации 3 — НДФЛ и образец В добровольном порядке заполните 3 — НДФЛ за 2020 год, чтобы получить налоговый вычет в 2021 году. Эти же вычеты можно указать при. . .
До 2021 года к обязательным документам относилась декларация по форме 3 — НДФЛ. При этом расходы на покупку земли тоже включаем в вычет несмотря на то, что земля На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов.
Как получить налоговый вычет при покупке жилья в 2021 году. Пошаговая инструкция. Список документов для налоговой инспекции. После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3 — НДФЛ и заявление на налоговый вычет.
Новая форма налоговой декларации 3 — ндфл за 2020 год с 01? Помогите найти решение данного вопроса! Можно ли решить данную ситуацию самостоятельно?
Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3 — НДФЛ? Проконсультируйте, нужна ваша консультация. Как мне быть?
✅ Как правильно заполнять декларацию 3 НДФЛ 2021 года и где скачать бланк: работа в программе, порядок Заполняя скачанную декларацию на 2021 год вручную, необходимо руководствоваться следующими принципами Что касается получения налоговых вычетов. . .
скачать бланк, программа, налоговая? Помогите советом, нужна ваша консультация! Проконсультируйте, какие советы дадите?
Новая форма 3 — НДФЛ за 2020 год: образец заполнения в 2021 году? Меня совсем запутали, подскажите хорошего юриста или фирму. . Как решить проблему? И будут потом другие вопросы по ходу дела. См. ниже.
Скачать новый бланк 3 — НДФЛ для 2021 году и образец заполнения налоговой декларации Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма Как заполнить 3 — НДФЛ для возврата налога? Покупатели квартиры с целью получения. . .
Как заполнить 3 — НДФЛ в 2020 году. Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и. . .
Налоговые вычеты за обучение. Согласно вышеприведенному приказу, который вступил в силу с 01 января 2021 года, в России утверждается новый бланк декларации 3 — ндфл за 2020 год. Если Вам нужна 3 — ндфл за 2020 год, ее нужно заполнять и подавать именно на бланке. . .
Заполнение декларации 3 — НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. Как заполнить 3 — НДФЛ, если жилье куплено с использованием материнского капитала?
Новая форма 3 — НДФЛ за 2020 год: образец заполнения в 2021 году? Помогите разобраться в ситуации, прошу отвечать со ссылками на статьи и практику. Проконсультируйте, какие советы дадите?
Приобретая в собственность объект недвижимости в 2021 году, каждый гражданин должен знать нормы Налогового Кодекса, согласно которым он может воспользоваться имущественным вычетом.
Пример заполнения 3 — НДФЛ с одновременно заявленными имущественными налоговыми вычетами при продаже недвижимого имущества ( документально подтвержденные расходы) и по расходам на его приобретение pdf ( 181 кб).
Налоговый вычет: как его получить и какие нововведения нас? Подскажите как правильно поступить. Как мне быть?
Перед заполнением декларации 3 — НДФЛ на налоговый вычет ( имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnvic. ru.