Можно ли получить налоговый вычет с покупки квартиры у родителей

Можно ли получить налоговый вычет, если платил другой человек?

Возможность и порядок получения вычета, если расходы нес другой человек, зависит от вида вычета и характера произведенных расходов. В большинстве случаев, получить вычет, если платил другой человек, невозможно. Исключение сделано лишь для супругов.

Так, например, получить имущественный и социальный вычет может один супруг, даже если расходы нес второй и все платежные документы оформлены на него. Связано это с тем, что по закону имущество супругов признается совместно нажитым, в том числе и денежные средства, которые были потрачены на цели, предусмотренные налоговым вычетом. По сути, это означает, что раз деньги были общими, то не имеет значения, кто конкретно оплатил покупку квартиры, оказанные медуслуги и проведенное обучение.

Во всех остальных случаях, если расходы нес другой человек и платежные документы оформлены на того, кто платил, а не на того, кто заявляет вычет, в предоставлении льготы откажут.

Как вариант, можно попробовать переоформить платежные документы и написать доверенность, в которой будет указано, что заявитель вычета передал плательщику (тому, кто оплатил расходы) денежные средств на цели, предусмотренные тем или иным видом вычета (например, на покупку квартиры или оплату лечения).

Стоит отметить, что в большинстве случаев, налоговый орган отказывает в предоставлении вычета при предоставлении указанной доверенности, так как налоговым законодательством четко предусмотрено, что платежные документы должны быть оформлены на того, кто заявляет льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Последнее обновление 2019-01-07 в 16:53

Современное законодательство не запрещает оформлять недвижимость на несовершеннолетних. О том, как родителю при покупке квартиры получить имущественный вычет на ребенка, расскажем в статье. Также коснемся нюансов такого вычета при продаже недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры за несовершеннолетнего ребенка

С 2019 г. в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за ребенка до 18 лет. Причем, оно распространяется не только на кровных отца и мать, но и на следующие категории:

  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей;
  • приемных родителей.

Пример 1

Теперь рассмотрим ответы на часто задаваемые вопросы, возникающие при оформлении вычета за детей:

  1. Может ли родитель вернуть НДФЛ, если он уже раньше воспользовался своим правом.

Как гласит п.11 ст.220 НК, повторно вычет, предусмотренный пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, получить невозможно. Это правило распространяется и на «детский» случай. Если человек уже полностью выбрал положенный законом лимит, второй раз вычет не дадут, даже если его оформлять за ребенка (см. сообщение Минфина от 18.07.2019 № 03-01-05/42019).

Пример 2

  1. Сможет ли ребенок, когда вырастет, вернуть 13%, если родители получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такова: так как сам ребенок не обращался за вычетом, значит, он свое право не использовал и сможет реализовать его в будущем (см. письмо Минфина от 03.09.2019 № 03-04-05/50743).

Пример 3

  1. Дадут ли ребенку вычет по купленной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.

Заявление на имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

  • свидетельство о рождении;
  • решение об установлении опеки/попечительства.

Пример 4

Пример 5

Имущественный вычет совершеннолетнему ребенку

Как только юноша или девушка достигли совершеннолетия, ситуация меняется. Имущественный вычет за ребенка 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

  • самостоятельно нести расходы;
  • возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.

Важно! Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2019 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:

— на дату гос. регистрации права (для готового жилья);
— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).

Пример 6

Налоговый вычет при продаже квартиры несовершеннолетним

От продажи недвижимости у ее прежнего владельца возникает доход, который облагается НДФЛ. При этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику. Нормы Главы 23 НК применяются ко всем одинаково независимо от возраста.

Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК. Такой вывод содержится в письме Минфина от 29.05.2019 № 03-04-05/36433.

Пример 7

В 2019 г. родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50). В 2019 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб. Т. к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации — см. письмо Минфина от 08.05.2019 № 03-04-05/30732).

Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

  • 1 570 200 руб. — стоимость доли;
  • 500 000 руб. — размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
  • 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. — база по НДФЛ;
  • 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. — НДЛФ к уплате.

При покупке квартиры в долях с детьми

Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только на свою долю, но и на долю ребенка. При этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2019 г.

Различия:

  • при покупке до 2019 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;
  • после 2019 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.

Пример 8

Пример 9

При покупке квартиры в ипотеку на детей

В п.6 ст.220 НК прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только по прямым расходам на приобретение недвижимости, но и по уплаченным ипотечным процентам.

Пример 10

В письме от 07.10.2019 № 03-04-07/58591 Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку. Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный пп.4 п.1 ст.220 НК, после переоформления договора.

Итоги

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2019 году полагается родителю, фактически понесшему расходы.
  2. Обращаясь за возвратом налога, родитель использует свое право на вычет в рамках законодательно установленного лимита.
  3. Ребенок в будущем сможет реализовать свое право при самостоятельной покупке жилья.
  4. Вычет за совершеннолетнего ребенка получить нельзя.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(14 оценок, средняя: 4,29)

Вправе ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ на покупку квартиры

Вопрос: Вправе ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ на покупку квартиры, в случае если оплату жилья по поручению собственника производило третье лицо, не являющееся членом семьи, со своего текущего счета, но с пометкой «Платеж за гражданина N (собственника)»? Третье лицо предварительно получило наличные средства от собственника.

Документы (свидетельство о праве собственности и пр.) на квартиру оформлены, собственник один.

Ответ: Получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, если расходы на покупку квартиры налогоплательщика оплачивает третье лицо, не являющееся членом семьи, со своего текущего счета, но с пометкой «Платеж за гражданина N (собственника)», при этом третье лицо предварительно получило наличные средства от собственника, возможно.

Для его получения наряду с прочими документами в налоговый орган необходимо представить банковскую выписку о перечислении денежных средств со счета третьего лица на счет продавца, а также доверенность на перечисление средств от налогоплательщика в простой письменной форме.

Обоснование: В соответствии с п. 3 ст. 210, пп. 3 п. 1 ст.

220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик, купивший квартиру, имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ.

Согласно абз. 8 пп. 6, пп. 7 п. 3 ст.

220 НК РФ в редакции, действующей с 01.01.2019, вместе с декларацией для получения имущественного вычета налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие право на вычет, и платежные документы, подтверждающие произведенные расходы, а именно, при безналичном расчете банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца.

Из данных норм следует, что документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств третьим лицом, а не самим налогоплательщиком, не могут служить основанием для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета по НДФЛ.

Однако это не так.

Согласно Письмам Минфина России от 19.07.2019 N 03-05-01-05/152, УФНС России по г. Москве от 10.03.2019 N 20-14/4/024732@ для получения социального вычета по НДФЛ в налоговый орган помимо иных подтверждающих документов нужно представить доверенность, на основании которой третье лицо осуществляет оплату услуг по лечению за налогоплательщика.

По мнению Минфина России, доверенность должна быть нотариально заверена (Письмо от 19.07.2019 N 03-05-01-05/152).

При этом финансисты ссылаются на п. 3 ст. 29 НК РФ, согласно которому уполномоченный представитель налогоплательщика действует от его имени в налоговых правоотношениях на основании нотариально заверенной доверенности.

Однако налоговые органы указывают, что социальный вычет может быть предоставлен и при наличии простой доверенности, не оформленной нотариально (Письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2019 N 20-14/4/024732@).

В Письме от 17.05.2019 N ЕД-4-3/8135 ФНС России указала, что отказ налогоплательщикам в предоставлении имущественных и социальных вычетов при наличии доверенностей, выданных представителям в простой письменной форме, не удостоверенной нотариально, на основании которых оплачивались расходы, не соответствует нормам действующего налогового законодательства и нарушает права налогоплательщиков.

Следовательно, финансовые органы разрешают представлять налогоплательщикам социальные и имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при представлении ими документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств третьими лицами, а не самими налогоплательщиками при наличии доверенностей в простой письменной форме.

Данный вывод подтверждает судебная практика, например, Кассационное определение Мурманского областного суда от 22.06.2019 по делу N 33-1656-2019.

Отметим также, что согласно гражданскому законодательству РФ должник вправе возложить исполнение обязательства на третье лицо по доверенности в простой письменной форме (п. 1 ст. 313, п. 1 ст.

185 Гражданского кодекса РФ).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры у родителей
Таким образом люди, купившие жилье в 2012 году, либо позднее имеют куда большие шансы на получение вычета из стоимости квартиры при покупке объекта недвижимости у родственных лиц. Но есть особое условие – можно вернуть лишь тот налог, выплаты которого производились на протяжении не более трех последних лет. Интересуют условия получения налогового вычета при покупке квартиры? Читайте здесь.Одним из неоднозначных случаев является получение вычета в ситуации, когда объект недвижимости приобретается у родственников.

Процесс получения на руки имущественного вычета занимает, как правило, от 2 до 4 месяцев.
Купили квартиру у родителей мы можем вернуть подоходный налог
Могу ли я получить налоговый вычет? Нет, Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп.

2 п. 1 ст. Также можно получить вычет у своего непосредственного работодателя, который представляет собой прибавку к зарплате в размере 13%, которая действует до получения полной суммы вычета. Необходимые документы Получение вычета из стоимости квартиры возможно только при предоставлении в налоговый орган по месту прописки следующих документов:


Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить вычет? Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете получить вычет в полном объеме (включая уплаченные банку проценты). Если кредит не целевой (например, потребительский кредит), то на сумму кредита вычет не предоставляется.
Можно ли получить налоговый вычет за маму
Тремя годами ограничен срок обращения в налоговую за имущественным вычетом. Для пенсионеров этот срок может считаться назад.

Виталий, на себя вычет оформить не получится. И дело не в том, что вы уже получали имущественный вычет, а в том, что по закону за других его получить нельзя.

Получается, что за маму вычет получить вы не сможете. Но мама может самостоятельно получить имущественный вычет, несмотря на то, что она пенсионер.

Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

Оцените статью
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.