НДФЛ: Как проверить 6-НДФЛ методы сверки и пояснения при расхождении данных

При составлении налоговой отчетности неверные данные составляются даже квалифицированными специалистами с многолетним опытом работы. Чтобы защитить компанию от уголовных санкций и не прибегать к написанию пояснительных документов, специалисты рекомендуют работать с контрольными показателями для выявления ошибок. Как проверить 6-NDFL и какие методы проверки разработаны — читайте дальше.

Как проверить 6-НДФЛ

Особенности отчета 6-NDFL

Этот вид бухгалтерской документации относительно молодой и был введен в 2016 году.

6-НДФЛ — обязательный отчетный документ. Содержащаяся в нем информация относится к прибыли работников и подоходному налогу.

Форма должна подаваться в Федеральную налоговую службу ежеквартально. Одной из особенностей является тот факт, что некоторые данные должны предоставляться по принципу начисления в связи со спецификой выплаты вознаграждения. Он указан в месяце, следующем за месяцем начисления. В связи с тем, что прибыль выплачивается в следующем месяце, существуют временные интервалы между датой налогового вычета и датой выплаты вознаграждения. Если первые дни месяца не работают, разрывы между этими датами очень значительны. Другим отличием является наличие информации, содержащейся в других отчетных документах, что позволяет сравнивать и сверять данные.

Ориентиры

Каждый тип отчетности позволяет использовать факторы контроля. Под этим термином подразумевается согласованность числовых данных данной строки с общим значением других строк. В некоторых случаях выверка выполняется на основе «больше или меньше»:
важно, чтобы числа, введенные в один столбец, были больше или меньше, чем данные, указанные в других разделах.

Тесты, используемые для 6-NDFL, означают согласование между формами 2-NDFL и DWR. Кроме того, представители налоговой проверки проводят проверку на основе сравнения данных в форме.

В июне 2017 года. Федеральная налоговая служба обновила формулы, использованные для сверки. Большинство контрольных точек такие же, как в предыдущих версиях. Согласно правилам новой версии, инспектор примет отчет даже без необходимой корреляции между строками. Причиной отказа от формы 6-NDFL может быть:расхождение вкладов в разделе 1;Расхождения во вкладах в разделе 3.

Чтобы не тратить время на корректирующие отчеты, в первую очередь обратите внимание на эти разделы и проверьте отчет на основе установленных формул.

Применение элементов управления в составе отчета

Бухгалтерское программное обеспечение в основном проверяет данные внутри формы без использования дополнительных источников.

Таблица 1. Сверка.

В соответствии с предыдущими показателями проверки сверка результатов PIT включает данные из строки 030. Этот метод не был эффективен. Поскольку этот столбец содержит информацию о детских пособиях, которые не должны отображаться в столбце 020, несоответствия неизбежны при сравнении. Для более точного представления данных инспекторы проверяют налоговую базу на предмет выплат по подоходному налогу с вычета дивидендов:

необходимо, чтобы прибыль равнялась или превышала налоговую базу.

Таблица 2. Использование контрольных показателейЕсли в предоставленной форме 6-NDFL обнаружены нарушения, представителям компетентных органов потребуются объясненияПри проверке строки 040 следует учитывать любую ошибку, вызванную округлением данных. пример:Входные данные:количество сотрудников — 30 человек;общий доход за 8 месяцев — 352 455 рублей;сумма налоговых вычетов — 32 000 рублей;удержан подоходный налог с населения — 37,070 руб.

НДФЛ, рассчитанный бухгалтером, составляет 41 659 руб., А 6-НДФЛ — 41 650 руб .: (352 455 — 32 000) х 13%. Сумма на 9 рублей выше 6-НДФЛ: 41 659 — 41 650. Допустимая ошибка в этом примере — 120 рублей: 30 человек х 1 рубль х 4.

С 9 <120 форма заполнена правильно.

Сверка данных в форме 6-NDFL с данными в форме 2-NDFL

Поскольку 2-NDFL выдается для каждого сотрудника отдельно, необходимо проверить равенство между показателем в строке 060 6-NDFL и количеством выданных 2-NDFL.

Таблица 3:
Контрольные уровни между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Согласование данных между формами 6-NDFL и RSF

Потому что эти типы отчетовОбращаясь к отчетам сотрудников, разумно предположить, что многие показатели в этих отчетах должны быть одинаковыми.

FSF предлагает одно контрольное число между строками:
разница между 020 и 025 6-NDFL должна быть не менее 030 в разделе 1.1 RSV.

Обратите внимание, что если организация предоставляет 6-NDFL для аудита, она также должна предоставить RSF.

Пояснения относительно расхождений в данных

Если инспектор обнаружит ошибки во время проверки, он имеет право вносить дополнительные обязательные взносы в казну, налагать административные штрафы в виде штрафа или финансового штрафа или запрашивать объяснения.

Инспектор имеет право требовать объяснений, даже если он не обнаружил грубых ошибок. Несоответствия в проверке контрольных отношений могут быть предметом обоснования, но не считаются нарушением. Эти расхождения часто возникают в результате промежуточных платежей в форме начисленных, но не перечисленных сборов за контракты с подрядчиками. Налоговые органы должны ответить на ваш запрос в течение 5 рабочих дней. В случае задержки может быть наложен штраф в размере 5000 рублей.

Как проверить 6-НДФЛ

Особенности отчета 6-NDFL

Этот вид бухгалтерской документации относительно молодой и был введен в 2016 году.

6-НДФЛ — обязательный отчетный документ. Содержащаяся в нем информация относится к прибыли работников и подоходному налогу.

Форма должна подаваться в Федеральную налоговую службу ежеквартально. Одной из особенностей является тот факт, что некоторые данные должны предоставляться по принципу начисления в связи со спецификой выплаты вознаграждения. Он указан в месяце, следующем за месяцем начисления. В связи с тем, что прибыль выплачивается в следующем месяце, существуют временные интервалы между датой налогового вычета и датой выплаты вознаграждения. Если первые дни месяца не работают, разрывы между этими датами очень значительны. Другим отличием является наличие информации, содержащейся в других отчетных документах, что позволяет сравнивать и сверять данные.

Ориентиры

Каждый тип отчетности позволяет использовать факторы контроля. Под этим термином подразумевается согласованность числовых данных данной строки с общим значением других строк. В некоторых случаях выверка выполняется на основе «больше или меньше»:
важно, чтобы числа, введенные в один столбец, были больше или меньше, чем данные, указанные в других разделах.

Тесты, используемые для 6-NDFL, означают согласование между формами 2-NDFL и DWR. Кроме того, представители налоговой проверки проводят проверку на основе сравнения данных в форме.

В июне 2017 года. Федеральная налоговая служба обновила формулы, использованные для сверки. Большинство контрольных точек такие же, как в предыдущих версиях. Согласно правилам новой версии, инспектор примет отчет даже без необходимой корреляции между строками. Причиной отказа от формы 6-NDFL может быть:расхождение вкладов в разделе 1;Расхождения во вкладах в разделе 3.

Чтобы не тратить время на корректирующие отчеты, в первую очередь обратите внимание на эти разделы и проверьте отчет на основе установленных формул.

Применение элементов управления в составе отчета

Бухгалтерское программное обеспечение в основном проверяет данные внутри формы без использования дополнительных источников.

Таблица 1. Сверка.

В соответствии с предыдущими показателями проверки сверка результатов PIT включает данные из строки 030. Этот метод не был эффективен. Поскольку этот столбец содержит информацию о детских пособиях, которые не должны отображаться в столбце 020, несоответствия неизбежны при сравнении. Для более точного представления данных инспекторы проверяют налоговую базу на предмет выплат по подоходному налогу с вычета дивидендов:

необходимо, чтобы прибыль равнялась или превышала налоговую базу.

Таблица 2. Использование контрольных показателейЕсли в предоставленной форме 6-NDFL обнаружены нарушения, представителям компетентных органов потребуются объясненияПри проверке строки 040 следует учитывать любую ошибку, вызванную округлением данных. пример:Входные данные:количество сотрудников — 30 человек;общий доход за 8 месяцев — 352 455 рублей;сумма налоговых вычетов — 32 000 рублей;удержан подоходный налог с населения — 37,070 руб.

НДФЛ, рассчитанный бухгалтером, составляет 41 659 руб., А 6-НДФЛ — 41 650 руб .: (352 455 — 32 000) х 13%. Сумма на 9 рублей выше 6-НДФЛ: 41 659 — 41 650. Допустимая ошибка в этом примере — 120 рублей: 30 человек х 1 рубль х 4.

С 9 <120 форма заполнена правильно.

Сверка данных в форме 6-NDFL с данными в форме 2-NDFL

Поскольку 2-NDFL выдается для каждого сотрудника отдельно, необходимо проверить равенство между показателем в строке 060 6-NDFL и количеством выданных 2-NDFL.

Таблица 3:
Контрольные уровни между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Согласование данных между формами 6-NDFL и RSF

Потому что эти типы отчетовОбращаясь к отчетам сотрудников, разумно предположить, что многие показатели в этих отчетах должны быть одинаковыми.

FSF предлагает одно контрольное число между строками:
разница между 020 и 025 6-NDFL должна быть не менее 030 в разделе 1.1 RSV.

Обратите внимание, что если организация предоставляет 6-NDFL для аудита, она также должна предоставить RSF.

Пояснения относительно расхождений в данных

Если инспектор обнаружит ошибки во время проверки, он имеет право вносить дополнительные обязательные взносы в казну, налагать административные штрафы в виде штрафа или финансового штрафа или запрашивать объяснения.

Инспектор имеет право требовать объяснений, даже если он не обнаружил грубых ошибок. Несоответствия в проверке контрольных отношений могут быть предметом обоснования, но не считаются нарушением. Эти расхождения часто возникают в результате промежуточных платежей в форме начисленных, но не перечисленных сборов за контракты с подрядчиками. Налоговые органы должны ответить на ваш запрос в течение 5 рабочих дней. В случае задержки может быть наложен штраф в размере 5000 рублей.

Освоив принцип работы с контрольными показателями, бухгалтер сможет выявить некорректные расчеты перед подачей отчета в ФНС и защитить компанию от штрафов.

Видео — Проверка коэффициентов 6-NDFL и 2-NDFL в программе 1С

Оцените статью
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.