Налог при дарении между родственниками
Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?
Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
Содержание
- 1 Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
- 2 Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций
- 3 Как можно избежать налога?
- 4 Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор?
- 5 Категория родни
- 6 Понятийный аппарат
- 7 Кто освобождается от уплаты, а кто нет?
- 8 Размер сбора
- 9 Какие документы нужны для налоговой?
- 10 Срок подачи декларации
Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2024 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:
- супруги;
- родители (в том числе усыновители);
- дети (в том числе усыновленные);
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст.
217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.
Пример: Лаврентьевой З. М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст.
217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З. М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.
Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом.
К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.
Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций
Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:
- недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
- транспортные средства;
- акции;
- доли;
- паи.
Пример: В 2024 году Зеленская У. Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст.
217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2024 года (до 30 апреля 2024 года) Зеленская У. Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2024 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А. С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения.
Поэтому Кожикину А. С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Пример: В 2024 году Азерникова Д. Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст.
217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д. Ф. по окончании 2024 года (до 30 апреля 2024 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2024 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.
Как можно избежать налога?
Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?
К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:
1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.
В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
- будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
- должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).
Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3% от суммы вычета
Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор?
Близкие родственники – это люди, которые близки вам не только по духу, но и сточки зрения закона. Для государства очень важно иметь информацию о родственных связях того или иного лица.
Не зря, принимая лицо на ту или иную гражданскую службу или службу в рядах правоохранительных органов, проверяется не только информация, касающаяся принимаемого гражданина, но и о его родных.
Так или иначе, но родственники – это важная часть жизни каждого лица. При этом близкие лица могут приходиться друг другу субъектами осуществления сделок. Так, к примеру, они могут меняться друг с другом, что-то продавать и покупать.
Также им не чуждо и дарение. Наверное, это одна из самых распространенных сделок, которая только может быть заключена между родными. Родители дарят что-то детям, дети родителям, бабушки внукам и наоборот.
Конечно, все это приятно – делать подарок близкому человеку, но немаловажно учитывать тот факт, что сделка между родными оформляется несколько по иному, чем между иными лицами, которые не приходятся друг к другу близкими.
Задача этой статьи – рассмотреть такой важный вопрос оформления сделки как дарение – это вопрос налогообложения при передаче жилья в дар родственнику и все касающиеся его аспекты.
Категория родни
Платится ли налог при передаче жилья в дар родственнику? Давайте разберемся с вопросом родства.
Безусловно, стандартный гражданин считает близкими родными членов своей семьи – родителей, супруга, детей.
Некоторые вовсе считают, что ни те, ни другие не являются ему близкими людьми, а кто-то поддерживает крепкую связь и с самыми далекими предками и родными.
У каждого свое понятие родства, и поэтому предоставив гражданам возможность самим решать, облагается или не облагается налогом дарственная на жилье родственнику, ввиду восприятия гражданина, то случилась бы настоящая путаница.
Поэтому было целесообразно выделить законодателю самостоятельно лиц, которые по тому или иному принципу являются представителями близкого родства.
Информацию об этих лицах можно почерпнуть в любом общем нормативно правовом акте нашей страны, ведь понятие родства характерно не только для вопроса сделки гражданского кодекса. Оно актуально и для уголовного, и для семейного и для трудового права.
Итак, в соответствии с законодательством следующие лица признаются близкими родственниками:
- родители;
- дети;
- супруги;
- братья и сестры, родные и двоюрные;
- бабушки, дедушки;
- внуки;
- тети, дяди;
- племянники.
Остальные люди не являются близкими, так как, по мнению законодателя не имеют прямых точек соприкосновения с лицом.
О плюсах и минусах дарственной, о ее видах, а также о том, что лучше оформить: дарение или завещание, можно узнать на нашем сайте.
Облагается ли налогом договор дарения на квартиру близкому родственнику?
Понятийный аппарат
Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.
Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.
Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.
Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.
Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.
Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.
О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.
Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.
О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.
Кто освобождается от уплаты, а кто нет?
Теперь поговорим о том, какие именно родственники освобождаются от налога с подаренной квартиры. Как правило, только близкие. Дальние не могут быть освобождены от его уплаты по причине того, что вы просто не сможете доказать факт родства.
Близкие родные — это те лица, которые были перечислены пунктом выше и кто непосредственно связан с вами. Это ваш супруг, родители, дети, прародители, внуки, братья, сестры, тети, дяди и племянники.
Как подарить квартиру родному человеку без уплаты налогов?
Для того, чтобы ваша сделка была не налогооблагаемая безусловно вам необходимо доказать факт родства.
При этом это не должно быть голословное заявление в договоре, которое не подкреплено никакими фактами, а установленный факт, который имеет свои доказательства.
Узнайте на нашем сайте о различиях в оформлении дарственной в Росреестре, через МФЦ или у нотариуса.
Размер сбора
Сколько составляет налог с передачи квартиры в дар близкому родственнику? Его стоимость составляет ноль рублей. Но это при условии, что вы действительно доказали факт родства и сотрудники оформляющего органа согласились с вами.
Если же речь идет об оформлении налога на лицо, которое не смогло доказать причастность к вашему родству, то одаряемый должен оплатить налог в размере тринадцати процентов от общей суммы сделки.
Многих интересует вопрос о том, с какой конкретной суммы взымается налог. Ведь вы дарите недвижимое имущество, а не деньги и в этой ситуации достаточно проблематично рассчитать сумму налога равную тринадцати процентов.
В короткие сроки сотрудники оценят примерную стоимость квартиры, данные, о чем предоставлять вам в виде справки. Эти данные вы передадите в регистрирующий орган, а он уже в свою очередь, высчитает тринадцать процентов, если сочтет оценку правильной.
Также можно обратиться к независимой экспертизе при оценке квартиры. Ее результаты также будут иметь вес.
О том, можно ли передарить, продать или вернуть обратно подаренную квартиру, можно узнать из наших статей. Читайте также о возможности дарителя вовремя отозвать дарственную на жилье.
Какие документы нужны для налоговой?
Какие документы для налоговой при дарении квартиры родственнику потребуются? Необходимы все общие документы для оформления дарения:
свидетельство о праве собственности;
Кроме того, вам необходимо получить разрешение от иных собственников, если таковые имеются, а также дать доказательства вашего родства, например, свидетельство о рождении с вписанной информацией о родителях, если сделка осуществляется в пользу детей.
Узнайте, есть ли разница в оплате налога при дарении квартиры, которая находится в собственности менее 3-х лет, из нашей статьи.
Срок подачи декларации
Нужно ли подавать декларацию при дарении жилья родственнику? Да, необходимо подавать декларацию в налоговую, так как сделка является проведенной и зарегистрированной, однако, она будет нулевой ввиду того что по закону вы были освобождены от налогов.
Оформление сделки дарения между родственниками несомненно выгодно, поэтому если вы давно не могли решиться на дарение в пользу того или иного члена вашей семьи ввиду неведенья, то самое время прибегнуть к возможностям, которые дает вам государство.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
+7 (499) 938-44-61 (Москва)
+7 (812) 425-63-42 (Санкт-Петербург)
Как доказать родство: пошаговая инструкция — Лайфхакер? Меня совсем запутали, помогите советом, не знаю как поступить. . Какие должны быть пошаговые действия?
Подтверждение родства в массовом сознании россиян связано с экспертизой ДНК на выявление отца ребенка. в районный или городской архив, где могут храниться нужные документы; в церковь или архив консистории для получения выписки из церковно- приходской. . .
Документы, подтверждающие родственные отношения. Независимо от способа установления факта наличия родственных отношений Документы – основные доказательства наличия родства, однако, существуют и иные, которые также рассматриваются и принимаются судом
Какие документы нужны для подтверждения родства? Помогите правильно выстроить цепочку действий. Как мне поступать в данной ситуации?
Юридическая помощь по установлению родственных отношений с наследодателем. Тел. + 7 ( 812) 989- 47- 47 Консультация по телефону. При невозможности прямого документального подтверждения родства с умершим наследодателем установление факта родственных. . .
Как подтвердить родство с умершим родственником: если нет? Объясните мне в двух словах. Подскажите как лучше поступить?
Документы, подтверждающие родство. При организации погребения и решении сопутствующих вопросов нередко требуется подтверждение родства с усопшим. При этом родственники часто не знают, как они могут подтвердить родство, а сам сбор необходимого пакета документов. . .
1 Необходимость подтверждения родства. 2 Документы, подтверждающие родственные отношения с умершим. Как подтвердить родство с сестрой, братом, отцом, матерью. Для подтверждения статуса близкого родственника правопреемнику нужно предоставить. . .
Перечень документов, которые подтверждают родственные? Меня совсем запутали, разъясните как быть. Какой порядок действий?
Для чего нужно доказывать родство, составление генеалогического древа, запрос документов в ЗАГСе, подтверждение родства с умершим, сроки выдачи документов, перечень нужных бумаг для подтверждения родства.
Зачем нужно доказывать родство? Доказательства родства могут понадобиться при Кроме того, доказательства родства наверняка потребуются вам при изучении истории своей семьи. Во- вторых, для возможности получения новых документов и новых данных на основании тех. . .
Если нужно доказать родственные отношения с матерью, при этом у дочери была изменена фамилия, ей необходимо собрать документы Как доказать родство с братом/ сестрой, с двоюродным братом? Для подтверждения родства с родным братом или сестрой достаточно. . .
Зачем нужно доказывать родство? Доказательства родства могут понадобиться при Кроме того, доказательства родства наверняка потребуются вам при изучении истории своей семьи. Во- вторых, для возможности получения новых документов и новых данных на основании тех. . .
Доказательства родственных отношений. Порядок действий при подтверждении родства. Однако может наступить такой момент, что придется не только вспомнить о своих родственниках, но и узнать, какие документы нужны для подтверждения родственных связей с ними.
В большинстве своем люди буквально свято уверены, что доказательства состояния в близком родстве, никому, в том числе и им самим, не требуются. Однако это верно только временно. Если дело доходит до определенных действий. . .
Подтверждение родства через суд. В случае, если получить документы, требуемые для подтверждения родственных связей, не представляется возможным, родство устанавливается в суде. Согласно ГПК суд в порядке особого производства рассматривает. . .
Какие документы нужно предоставить нотариусу для подтверждения родства ( мой дед по материнской линии и дед троюродного брата были родными братьями). О смерти родственников узнали случайно, в похоронах не участвовали, документы нам естественно никто не отдаст. . .
Как доказать, подтвердить родство с умершим? Меня совсем запутали, помогите разобраться в сложной ситуации! Как решить проблему? И будут потом другие вопросы по ходу дела. См. ниже.
Как доказать и подтвердить родство с умершим? Меня совсем запутали, помогите советом, не знаю как поступить. . Как мне быть?
Подтверждение родства – процедура, цель которой документально установить родственные связи и их степень. Справки, выдаваемые ЗАГСами или архивами как доказательстваналичия связей по родству. Для того чтобы получить такой документ нужно подать в. . .