Какой налог надо платить ип от аренды нежилого помещения

Есть ли разница между арендой и субарендой нежилого помещения, если его сдал ИП, и как оформляются такие сделки?

Какой налог надо платить ип от аренды нежилого помещенияБизнес на аренде недвижимости, как показывает практика, приносит хороший доход. Ряд предпринимателей специализируется на сдаче во временное владение и пользование объектов недвижимого имущества. Своего и чужого.

Какие особенности имеет данная процедура? В чем отличие аренды от субаренды, кому же предприниматели чаще всего сдают собственную недвижимость — ответы на все эти вопросы далее в статье.

Отличия аренды от субаренды

Основываясь на нормах ст. ст. 606, 615, 650 Гражданского кодекса РФ, можно сделать следующие выводы:

    При аренде нежилой недвижимости ИП передает во временное владение и пользование свое имущество – принадлежащее ему на праве собственности. Субаренда имеет место, когда ИП сам выступает арендатором недвижимости, но не пользуется ею, а передает данные полномочия за плату третьему лицу.

Кому предприниматель обычно сдает собственную недвижимость?

Какой налог надо платить ип от аренды нежилого помещенияКруг субъектов гражданского права не ограничен. Сделки могут заключать лица, обладающие дееспособностью и правоспособностью. Соответственно, аренда и субаренда может быть оформлена между, с одной стороны, индивидуальным предпринимателем, с другой:

  • ИП;
  • юридическим лицом;
  • государственным органом;
  • муниципальным образованием, организацией.

Можно заключать аренду и с физическим лицом. Ведь нежилое помещение не всегда используется в коммерческих целях. Человек, не имеющий статуса ИП, например, может использовать некий склад для хранения личных вещей.

Составление договора аренды

Аренда между ИП и собственником оформляется по правилам, установленным в главе 34 ГК РФ. Стороны оговаривают в документе:

  • предмет сделки;
  • порядок осуществления платежей и их размер;
  • ответственность;
  • особенности возложения обязанностей по содержанию имущества;
  • срок действия сделки.

Кстати, договор может быть заключен и бессрочно.

А если субаренда?

Какой налог надо платить ип от аренды нежилого помещенияПо сути, сторонам остается договориться о размере и сроках оплаты за пользование нежилым помещением, об особенностях содержания объекта недвижимости. Как отмечалось, срок субаренды, на который собственник сдал помещение, не может быть больше, чем срок договора аренды, но может быть меньше него.

Если любой из указанных договоров заключается на 12 месяцев и более, то сторонам нужно будет обратиться в органы Росреестра или МФЦ, чтобы зарегистрировать сделку.

Такая обязанность установлена ст. 651 ГК РФ.

Статья 651 ГК РФ. Форма и государственная регистрация договора аренды здания или сооружения

    Договор аренды здания или сооружения заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434).

Несоблюдение формы договора аренды здания или сооружения влечет его недействительность.

  • Договор аренды здания или сооружения, заключенный на «срок» не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
  • Подробнее про договор субаренды и аренды нежилых помещений для ИП мы писали здесь.

    Различия при соглашении с физическим и юридическим лицом

    В целом, договоры заключаются по схожему алгоритму:

    1. Стороны проверяют документы на недвижимость и изучают личность контрагента.
    2. Обсуждаются условия договора.
    3. Подписывается соглашение и акт приема-передачи.
    4. Осуществляется регистрация сделки в компетентных органах, если есть такая необходимость – если того требует закон.

    В чем же разница?

    1. Решение о заключении договора юр. лицом принимают его компетентные органы управления или общее собрание. Физ. лицо – это один человек, который принимает решение о заключении договора, исходя из собственных соображений.
    2. Юр. лицу требуется представить довольно объемный пакет документов:
    • учредительные бумаги;
    • свидетельства ИНН и ОГРН или выписку из налоговой, содержащую информацию, о том, что компания зарегистрирована в законном порядке;
    • приказ о назначении руководителя, доверенность на представителя.
  • Если договор долгосрочный, то нужно разница имеется и в размере госпошлины.
    • Для юр. лиц она составляет 22 тыс. рублей.
    • Для «физиков» – 2019 рублей.
  • Особенности налогообложения

    Какой налог надо платить ип от аренды нежилого помещенияМногое зависит от того, используется ли недвижимость в коммерческих целях.

    Если ИП сдает объект в аренду, не занимаясь этим на постоянной основы, то можно уплачивать налог, как физ. лицо – в размере 13%. Если же аренда недвижимости – систематическая деятельность, с которой предприниматель получает регулярный доход, то нужно уплачивать налог, в зависимости от того, какая система налогообложения выбрана. Например, УСН 6% или УСН «доходы минус расходы» – 15%.

    Возможно сдавать нежилую недвижимость, имея патент на это.
    Про налогообложение сделки по аренде нежилых помещений для ИП подробнее говорится тут.

    Оформление патента

    Патентная система налогообложения хороша тем, что избавляет ИП от сдачи отчетности. Минус, что налог уплачивается с фиксированной суммы дохода, не реальной, а предполагаемой. Чтобы получить патент, ИП должен:

    • быть собственником недвижимости;
    • иметь объекты, находящиеся в одном регионе;
    • получать доход в сумме до 60 млн. рублей.

    Таким образом, свои плюсы у патента на сдачу есть. Но и минусов хватает. Стоит ли выбирать данную систему налогообложения – каждый должен решать самостоятельно.

    Таким образом, аренда и субаренда нежилых помещений ИП имеет ряд нюансов. Но, в целом, процедуры должны соответствовать правилам, установленным ГК РФ.

    +7 (499) 938-46-18 (Москва)
    +7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Может ли ип сдавать в аренду нежилое помещение физическому лицу

    Related Articles

    Санкции при возврате путевки в санаторий

    Онлайн страхование автомобиля осаго росгосстрах официальный сайт

    Документы для рвп граждан узбекистана 2019 по браку с гражданином рф

    • Порядок сдачи в аренду нежилого помещения физическим лицом
    • Требуется ли физ. лицам регистрация ИП
    • В каких случаях необходимо получение статуса ИП
    • Последствия за совершение незаконной предпринимательской деятельности
    • Правила заключения арендных договоров
    • Налогообложение арендодателя
    • Порядок сдачи в аренду нежилого помещения юр. лицом
    • Особенности сдачи в аренду помещений юр. лицами
    • Аренда нежилого помещения у физического лица
    • Задать вопрос юристу

    Процесс сдачи в аренду нежилых помещений юр. лицом либо физ. лицом имеет некоторые нюансы и порой вызывает много вопросов. Для осуществления деятельности любой организации требуется соответствующее помещение, которое далеко не всегда возможно приобрести в собственность. Именно поэтому целесообразнее арендовать необходимую площадь.

    Банк экспертных заключений

    В случае расчетов наличными денежными средствами, арендодатель обязан применять ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2019 г. № 54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Обоснование:

    1. В соответствии с п. 1 ст. 130 ГК РФ к недвижимым вещам относятся земельные участки, все, что прочно связано с землей, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно.

    К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

    Все что стоит знать, если планируете сдавать в аренду нежилое помещение

    • ведение учетности по операциям и сделкам;
    • наличие устойчивых связей со съемщиками;
    • приобретение недвижимости для получения прибыли при ее реализации либо в процессе пользования;
    • регулярное совершение сделок в конкретный период;
    • покупка нескольких нежилых помещений с аналогичной целью.

    Ключевым фактором для признания предпринимательством сдачи в аренду физ. лицом недвижимости, является приведение доказательств того, что осуществляемые сделки относятся к деятельности с целью получения постоянного дохода. К примеру, таким подтверждением может выступать подписание арендного договора на один год и более, многократное совершение сделок с теми же юридическими лицами и т.
    д. В таком случае гражданин обязан произвести регистрацию ИП.

    Можно ли сдать помещение в аренду физ лицу?

    Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество. В аренду могут быть сданы земельные участки, здания, сооружения, оборудование, и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). Право передачи имущества в аренду принадлежит его собственнику (ст.
    608 ГК РФ). Соответственно и физическое лицо, и юридическое лицо вправе передавать в аренду принадлежащее ему на праве собственности имущество как физическим, так и юридическим лицам. Т. е. распоряжаться по своему усмотрению.

    Арендаторами по договору аренды могут выступать любые физические и юридические лица (включая иностранных лиц).
    При этом, следует учитывать, что арендатор (физическое лицо) в соответствии со ст.

    Сдача нежилого помещения в аренду

    Личная консультация У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы Имеет ли право собственник нежилого помещения на первом этаже МКД, сдаваемого в аренду под магазин, использовать выход А имеет ли вообще право владелец жилыми помещением сдавать его в аренду, если оно арестовано судебными приставами? И как Имеет ли право Арендодатель удерживать оборудование Арендатора и сдавать его в аренду третьим лицам?

    Имеет ли право энергосбыт отключить электроэнергию у меня в ларьке, если я не оформлена как ИП.

    Может ли ип сдавать в аренду нежилое помещение физическому лицу

    ГК РФ не содержит, а общие положения об аренде (параграф первый гл. 34 ГК РФ) никаких ограничений по субъектному составу договора не устанавливают. Отсюда следует, что арендатором нежилого помещения может выступать любое дееспособное физическое лицо.

    В соответствии со ст.

    615 ГК РФ арендатор обязан пользоваться арендованным имуществом в соответствии с условиями договора аренды, а если такие условия в договоре не определены — в соответствии с назначением имущества.
    Отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют и состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли (п. 13 постановления Пленума ВС РФ от 24.10.2019 N 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», постановление Верховного Суда РФ от 30.06.2019 N 53-АД06-2). Также в тексте должен присутствовать код по ОКВЭД (общему по территории России классификатору различных видов экономической деятельности). Для арендования нежилых помещений используется ОКВЭД под номером 70.20.2.

    • инвентарный номер;
    • точный адрес (включая этаж и местонахождение на этаже);
    • функциональное назначение (например, офисное, для склада и т. д.);
    • наименование;
    • площадь.

    Договор называется официально заключенным только после факта его регистрации в гос. органах Росреестра (609 статья ГК РФ). При составлении с физическими или юридическими лицами на период до одного календарного года договора не требуют соответствующей регистрации и могут заключаться в любой форме (то же касается продления договора на тот же период).

    Может ли ип сдать в аренду нежилое помещение физическому лицу

    Ответ: 1) Законодательство Российской Федерации не запрещает сдавать нежилые помещения в аренду физическим лицам, не являющимися индивидуальными предпринимателями. При получении денежных средств в наличной форме, необходимо учитывать требования ФЗ № 54 от 22.05.2019г.
    2) Следует учитывать, что если нежилое помещение сдается иностранному гражданину, то вся ответственность по сдаче в аренду помещения возлагается на арендодателя. Кроме того, в некоторых случаях, договоры, заключенные с нерезидентом попадают под нормы, обязывающие предоставлять паспорт сделки.
    3) Важно отметить, что незаконная предпринимательская деятельность физических лиц (арендаторов магазинов) может иметь признаки административного правонарушения (14.1 КоАП РФ) и уголовного преступления (ст. 171 УК РФ). Порядок оплаты арендных платежей стороны самостоятельно предусматривают в договоре аренды (Ст.

    614 ГК РФ).

    Последствия за совершение незаконной предпринимательской деятельности При осуществлении предпринимательства с помощью сдачи в аренду площади физ. лицом, не прошедшим соответствующую регистрацию ИП, в его отношении возбуждается судебное производство. Правонарушитель привлекается по одному из двух видов ответственности:

    • уголовной (взыскание до 300 тысяч рублей, назначение обязательных работ в сумме до 480 часов, штраф в размере дохода за 2 года или арест до полугода по 171 статье УК РФ);
    • административной (взыскание от 500 до 2 тысяч рублей по статье 14.1 части первой КоАП РФ).

    Правила заключения арендных договоров В российском законодательстве отсутствуют специальные правила по регулированию передачи нежилых помещений в аренду, поэтому при составлении договора необходимо ориентироваться на Главу 34 ГК РФ, включающей в себя общие сведения об аренде.

    Какие налоги должно уплатить физлицо при сдаче помещений в аренду
    Судебная практика в данном вопросе на стороне контролирующих органов, такой подход просматривается в определениях ВС РФ от 20.07.2018 № 16-КГ18-17, от 08.04.2015 № 59-КГ15-2, постановлениях АС Поволжского округа от 01.10.2018 № Ф06-36675/2018, от 26.06.2017 № Ф06-21241/2017, Западно-Сибирского округа от 24.04.2018 № Ф04-582/2018, Уральского округа от 27.12.2017 № Ф09-8236/17. Гражданин должен подать декларацию по итогам года и оплатить НДФЛ по ставке 13 процентов не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен соответствующий доход.
    Среди ограничений для применения этого налога, установленных ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, не содержится каких-либо препятствий в отношении аренды недвижимости.
    ИП сдает квартиру в аренду: примеры расчетов налога для разных систем налогообложения
    В случае выбора УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» нужно учитывать, что законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15% в зависимости от категорий налогоплательщиков. При этом ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной Приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430.
    Сумма налога при потенциально возможном к получению доходе в размере 360 000 руб. составит 21 600 руб.
    ИП на упрощенке: налог на имущество
    • обнулит и пересчитает ранее начисленную сумму налога и пеней;
    • сформирует новое налоговое уведомление (если величина налога превышает 100 руб.) с указанием нового срока уплаты налога и разместит его в личном кабинете налогоплательщика. Если налогоплательщик не подключен к личному кабинету, то новое налоговое уведомление будет отправлено ему по почте.

    Аналогичные нормы предусмотрены в отношении индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО.

    Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, перешедшего на УСНО, уплачивает налог на имущество:
    Сдача в аренду нежилого помещения ИП налогообложение
    5.4. Будете платить налог не на имущество, а на доходы ФИзических лиц в размере 13 процентов от дохода как физическое лицо в соответствии со ст.207 НК РФ. А налогооблагаемая база будет определяться исходя из ваших доходов в соответствии с договорами аренды, где будет указана стоимость аренды. 6. Нужна помощь чтобы решить один вопрос. Я, являюсь ИП, и продал нежилое помещение, в собственности больше 3-х лет, вид деятельности — сдача в аренду.

    Работаю по УСН 6%. Помещение было куплено и продано как физ. лицо. Вопрос заключается в том, нужно ли мне платить налог с продажи этого помещения. Заранее спасибо за информацию.

    1. Возникает ли обязанность по уплате налогов у физлица, собственника 1/2 доли нежилого помещения, выдав согласие второму собственнику (ИП на УСН) 1/2 доли помещения на сдачу в аренду части помещения?

    Первое физлицо дохода от аренды не получает, не является ИП. Какие обязательства по налогам возникают у обоих? Спасибо.

    Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне
    Но сама ставка вычитается исходя из инвентаризационной стоимости помещения и не может превышать показатели, закрепленные на законодательном уровне.

    Начиная же с 2015 года расчет этого налога опирается на кадастровую стоимость помещения. Таким образом, можно видеть, что в этот перечень включены все организации некоммерческого толка.

    • если стоимость помещения составляет 300 тысяч рублей, то процентная ставка по налогу на нежилое помещение физ. лица коммерческого назначения составит всего 0,1% (для помещений, предназначенных для проживания);
    • от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1% до 0,3% (для прочих помещений и строений);
    • свыше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2,0% (для дорогостоящей недвижимости, торговых центров и офисов).
    Примечательность налоговых выплат физическими лицами в прогрессировании (то есть постепенном и закономерном увеличении) налоговой ставки в зависимости от кадастровой стоимости помещения, которым владеет физической лицо (к примеру, индивидуальный предприниматель).
    Какой налог надо платить ип от аренды нежилого помещения
    Бизнесменможет визировать соглашение личной подписью, так как ИП законодательство РФ позволяет вести деятельность без печати. Предприниматель может сдавать помещение в аренду физ. лицу. Законодательство не регулирует нормы, касающиеся ограничений по аренде.

    Добрый день! В этой статье мы расскажем об особенностях налогообложения аренды помещений. Сегодня вы узнаете:

    • заявление об освобождении уплаты (форма произвольная),
    • документы, подтверждающие то, что имущество является предметом предпринимательской деятельности (договор об аренде).

    Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

    Оцените статью
    Добавить комментарий

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.