Если ип на патенте аренда продал нежилое помещение

Патенты на сдачу в аренду нежилых помещения для ИП

Если ип на патенте аренда продал нежилое помещение

Вопрос: — У Индивидуального Предпринимателя есть в собственности два нежилых помещения (130 кв. м. и 105 кв. м.) в разных зданиях в одном районе Санкт-Петербурга. Нежилые помещения планируются сдавать в аренду одному или двум арендаторам. Сколько патентов нужно приобрести и как будет рассчитываться стоимость патента?

Исходя из общей площади двух помещений или на каждое помещение отдельно? Влияет ли на стоимость патента сдача одному арендатору двух помещений по одному или двум договорам?

ОТВЕТ ПОДГОТОВЛЕН С ПОМОЩЬЮ СПС КОНСУЛЬТАНТПЛЮС :

— Статьей 346.45 НК РФ установлено, что документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который в нем указан.

Абзацем 5 пункта 1 статьи 346.45 НК РФ установлено, что индивидуальный предприниматель в праве получить несколько патентов.
Региональная власть имеет право устанавливать размер потенциально возможного к получению предпринимателем годового дохода в зависимости:

  • от средней численности наемных работников;
  • количества транспортных средств, грузоподъемности транспортного средства, количества посадочных мест в транспортном средстве;
  • количества обособленных объектов или площадей в отношении сдачи в аренду жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих предпринимателю на праве собственности, розничной торговли и общественного питания;
  • территории действия патентов.

В соответствии со ст. 1 Закона Санкт-Петербурга от 30.10.2019 N551-98 в СПб вид деятельности «Сдача в аренду (наем) нежилых помещений или земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности» разбит на три объекта, по каждому из которых установлен свой потенциально возможный к получению годовой доход:

ИП на ПСН при продаже коммерческой недвижимости уплачивает НДФЛ

Минфин РФ в своем письме № 03-11-11/13271 от 18.04.2019 приводит разъяснения по вопросу налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения.

Ведомство напоминает, что патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности.

При этом применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение, в частности, от налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения).

Таким образом, денежные средства, поступившие индивидуальному предпринимателю в 2019 г. от продажи недвижимого имущества в период применения им патентной системы налогообложения, должны облагаться налогом на доходы физических лиц.

О налогообложении доходов от продажи коммерческой недвижимости ИП, применяющим ПСН по сдаче объектов в аренду

Вопрос: Вид предпринимательской деятельности — сдача недвижимого имущества в аренду (коммерческая недвижимость). Указанная недвижимость принадлежит мне на праве собственности.

На сегодняшний день согласно ст. 207 Налогового кодекса РФ, я не признаюсь налоговым резидентом Российской Федерации, так как более 183 дней в году нахожусь за границей, но предпринимательскую деятельность осуществляю по месту своей регистрации — в России.

Начиная с 2019 года, согласно гл. 26.5 я нахожусь на патентной системе налогообложения по данному виду деятельности. Ранее, до 2019 года я применял упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы»

В 2019 году планирую часть недвижимости, сдаваемую в аренду, продать.
В связи с этим прошу ответить на следующий вопрос:

По какой системе налогообложения и по каким ставкам необходимо будет заплатить мне налоги с доходов от продажи коммерческой недвижимости в 2019 году в случае налогового нерезидента РФ?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения, и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно подпункту 19 пункта 2 названной статьи Кодекса патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Статьей 346.47 Кодекса определено, что объектом налогообложения при патентной системе налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.

В соответствии со статьей 346.48 Кодекса налоговой базой является денежное выражение указанного дохода.

Подпунктом 1 пункта 10 статьи 346.43 Кодекса установлено, что применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение, в частности, от налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения).

Таким образом, денежные средства, поступившие индивидуальному предпринимателю в 2019 г. от продажи недвижимого имущества в период применения им патентной системы налогообложения, должны облагаться налогом на доходы физических лиц.

В соответствии со статьей 209 главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, являются доходы от источников в Российской Федерации.

Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации в том числе отнесены доходы от реализации находящегося на ее территории недвижимого имущества.

Доходы от источников в Российской Федерации, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, перечисленных в пункте 3 статьи 224 Кодекса, облагаются налогом по ставке 30 процентов.

БИЗНЕС —

+7 (495) 150 56 52

открыты с 10.00 до 19.00
по рабочим дням

ВЫГОДНО И ПРОСТО

Если ип на патенте аренда продал нежилое помещение

ПАТЕНТ ДЛЯ ИП НА СДАЧУ В АРЕНДУ НЕДВИЖИМОСТИ В 2019 ГОДУ

Оформим патент для сдачи квартиры или нежилого помещения в аренду. Поможем сделать расчет налогообложения дохода от аренды

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости

Онлайн сервис автоматического
заполнение заявления на патент для ИП —

зарегистрировавшись в нашем онлайн сервисе, вы самостоятельно оформляете заявление на патент, используя автоматический мастер заполнения документов

Заполнение заявления на патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости —
2 500 руб

мы оформим для Вас документы по переходу на патентную систему налогообложения, Вы их подаете на регистрацию в ИФНС самостоятельно
Патент для ИП на сдачу в аренду недвижимости «под ключ» —

мы сами оформим все документы, получим для Вас патент в ИФНС и передадим Вам готовый патент
Документы для получения патента на сдачу в аренду недвижимости

паспорт гражданина РФ
свидетельство о регистрации ИП

свидетельство о собственности на недвижимость
расчет налогов по аренде, подбор оптимального варианта налогообложения — 3 000 руб

оплата услуг нотариуса, около

Где и как оформить патент для сдачи квартиры или нежилого помещения в аренду в Москве и области в 2019 году. Как рассчитать налоги на аренду

Если Вы сдаете квартиру или нежилое помещение в аренду и хотите делать это легально Вы должны заключить с квартирантом (арендатором) договор и ежегодно платить налоги на получаемый доход от сдачи недвижимости в аренду

платить 13% от дохода как физическое лицо и ежегодно подавать в ГНИ налоговую декларацию о доходах
зарегистрироваться в качестве самозанятого лица (только для жилой недвижимости) и платить

4% если сдаете недвижимость физическому лицу
6% если сдаете недвижимость юридическому лицу

3. зарегистрироваться в качестве ИП
платить 6% от дохода и вести налоговую отчетность

купить патент на сдачу недвижимости в аренду и не вести налоговой отчетности

Какой из вариантов налогообложения для Вас будет предпочтительным? Заранее известного ответа не существует, Вы можете сделать расчет и выбрать наиболее выгодную для Вас систему налогообложения

Получение патента для ИП на сдачу недвижимости в аренду
Ниже мы дополнительно опишем плюсы которые Вы получите, купив патент на сдачу в аренду квартиры или нежилого помещения

Освобождение ИП на патенте от налогов
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов:

налога на имущество физических лиц (для жилой недвижимости всегда, для нежилой недвижимости в не во всех случаях)
Налоговоя отчетность при патентной системе налогобложения

Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от сдачи налоговой отчетности
Срок выдачи патента для ИП на аренду недвижимости

Патент выдается по Вашему желанию на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года
Порядок оплаты ИП налога по патенту на недвижимость

Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент
до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента

более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

Стоимость патента на сдачу в аренду недвижимости
Стоимость патента зависит от

вида недвижимости (квартира или нежилое помещение)
размера недвижимости сдаваемой в аренду в м. кв.

района расположения недвижимости в пределах г. Москвы
ВАЖНО: Индивидуальные предприниматели в рамках данного патента могут работать как с физическими так и юридическими лицами

Звоните и мы поможем Вам:
рассчитаем для Вас стоимость налогообложения аренды и стоимость патента на аренду недвижимости. Поможем Вам выбрать наименее затратный вариант

оформим все документы для получения Вами патента на сдачу в аренду квартиры или коммерческой недвижимости
подадим документы и получим для Вас патент в ИФНС в Москве или Московской области

Скрытый текст
В патенте, выданном вам инспекцией, будет стоять общая сумма налога по всем сдаваемым в аренду объектам. Напомним, как рассчитывается годовая стоимость патент Близится к концу первый год действия патентной системы налогообложения (далее — ПСН) для предпринимателе которая обрела немало поклонников. И практика показывает, что одним из самых популярных видов деятельности, по которым ИП приобретают патенты, является сдача в аренду собственной недвижимост
Но есть регионы, где ситуация с точностью до наоборот: чем больше у тебя арендаторов, тем меньше будет стоимость патента. Характерный пример — Приморский край. Здесь стоимость патента тоже зависит от площади сдаваемых в аренду объектов и на 2013 г. суммы были таким
Уплата налога при продаже имущества ИП
Есть толковые юристы.

Но бестолковых несколько больше. Правда, учитывая стоимость которую платишь и быстроту получения ответов, сервис Правовед выше всяких похвал. ИП с 2013 года работает на патенте на сдачу в аренду недвижимости, иная деятельность ведется на УСН 6%. В 2010 году была куплена нежилая площадь в Торговом центре. Данная площадь сдавалась в аренду, был заключен и зарегистрирован долгосрочный договор аренды до 2020 года.

В июне 2014 года ИП продал эту площадь.

Что касается размера налога, то поскольку Вы на УСН 6%, то налог необходимо оплатить в размере 6% с суммы дохода.

Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

Оцените статью
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.